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职工奖励及福利基金会计处理
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Amy(艾米) 发表的提问：
老师好！公司发给员工1000元过节费，会计分录写： 发放时： 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 月底结转福利费： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 老师是这样做吗？
你好 是的 这么做的
286楼
2023-03-16 08:38:36
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Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 如果发放时： 借：管理费用-职工福利费 1000 贷：应付职工薪酬-职工福利费1000 借：应付职工薪酬-职工福利费1000 贷：库存现金1000 这样也可以吗？
2023-03-16 09:07:12
郭老师：回复Amy(艾米)l你好，可以这么做的，可以的。
2023-03-16 09:35:26
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 哪种做法更规范，更好些啊？
2023-03-16 10:02:44
郭老师：回复Amy(艾米)哪个也没有问题，这个不是一样的，只不过是两个分录，一个在前，一个在后
2023-03-16 10:26:54
Amy(艾米)：回复郭老师 老师好！ 实务中哪个用的多啊？第一种还是第二种？
2023-03-16 10:56:19
郭老师：回复Amy(艾米)你好，实物当中第二种用的多。
2023-03-16 11:10:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
列举汇总下：（应付职工薪酬-非货币性福利涉及到的账务处理），
比如发的中秋节福利，取得发票普票100 借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银行存款
287楼
2023-03-16 08:57:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 单纯的麦片 发表的提问：
#提问# 老师，我年终计提奖金，会计分录您看我写的对吗，借：计提12月份工资-管理费用-工资 计提年终奖金，借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-职工工资 /应付职工个薪酬-应付奖金
您好 这样写分录正确的
288楼
2023-03-16 09:25:58
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单纯的麦片：回复bamboo老师 谢谢老师
2023-03-16 09:43:57
bamboo老师：回复单纯的麦片不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-03-16 10:03:42
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 黄芳芳85 发表的提问：
优秀员工奖励怎么做账务处理？
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存
289楼
2023-03-16 09:41:11
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黄芳芳85：回复郭老师 收到，谢谢老师！
2023-03-16 10:06:02
郭老师：回复黄芳芳85不用客气的，新年快乐
2023-03-16 10:27:03
黄芳芳85：回复郭老师 老师新年快乐！
2023-03-16 10:38:20
郭老师：回复黄芳芳85感谢，同乐，
2023-03-16 11:03:34
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 墨雨 发表的提问：
什么情况下使用那种:《1》借:应付职工薪酬-职工福利费 贷：现金，月末：借：管理费用-福利费 贷:应付职工薪酬-职工福利费《2》借:管理费用-福利费 贷：现金。
这个一般用第一种，这样应付职工薪酬就比较反映完整的应付职工薪酬科目了
290楼
2023-03-16 09:47:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问企业购买给员工的下午茶水果、糕点等是否计入福利费，会计分录 借：管理费用-员工福利 贷：应付职工薪酬-福利费 同时做 借：应付职工薪酬—福利费 贷：现金 这种处理对吗？出凭证是在同一张上做，还是分开两张凭证做？
您好！可以的。写一个上面就可以了。
291楼
2023-03-19 10:52:24
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luckfyy：回复宋生老师 老师，您好!金额不大，可以直接 借：管理费用-员工福利 贷：现金吗？
2023-03-19 11:19:30
宋生老师：回复luckfyy您好！可以的。
2023-03-19 11:48:13
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 豆豆 发表的提问：
老师，个体工商户，没有核定工资薪金的申报，也就没有做工资表及账务处理，那么，职工福利费是不是不可以税前扣除呢？（因为没有工资薪金总额做基数了）
这个是的，没有工资的14%查账这个原则是需要纳税调增了这个
292楼
2023-03-19 11:06:01
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豆豆：回复maize老师 老师，那可以做点临时工的工资吗？
2023-03-19 11:38:30
maize老师：回复豆豆需要申报个税才可以，这个临时工也需要申报个税，
2023-03-19 11:57:24
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 盻昔 发表的提问：
老师，请问收到社会保险基金管理中心18年失业奖励金入什么科目，谢谢
借银行存款贷营业外收入。
293楼
2023-03-19 11:22:58
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ yc 发表的提问：
年会抽奖，奖金奖品都走福利费么？如果给员工发预付卡，十几万，都能算福利费吗？
1、是的，走福利费的 2、也可以计入福利费，但是需要计算缴纳个人所得税。
294楼
2023-03-19 11:47:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 李蓉 发表的提问：
计提工会经费，应付职工薪酬里包括年终奖节假日福利这些也要提吗？
你做了工资吗 是的话就要算进去
295楼
2023-03-20 08:37:22
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李蓉：回复郭老师 计提社保企业部分用应付职工薪酬科目吗？
2023-03-20 09:01:22
郭老师：回复李蓉用的，个人负担的在工资，单位负担的在社保里面
2023-03-20 09:15:57
李蓉：回复郭老师 单位负担的在社保里什么意思？我说单位负担的社保用哪个科目？
2023-03-20 09:34:31
郭老师：回复李蓉应付职工薪酬-社保
2023-03-20 09:46:51
小小刘老师
职称：CMA,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.3w
引用 @ 木棉纷飞 发表的提问：
税算清缴时的职工薪酬支出纳税调整明细表中的1.“工资薪金支出”是填管理费用下的工资数吗？（我们的所有工资奖金都是入管理费）2.“职工福利费”也是填管理费用下的福利费吗？（现在福利费不计提直接走管理费）
您好，汇算清缴中“工资薪金支出”填列当年公司实际发放的工资薪金总额（已计提没有发放的不能算到里面）；职工福利费填列当年实际发放的职工福利费，如果福利费超过当年工资薪金总额14%，超过部分会被纳税调增。
296楼
2023-03-20 09:05:04
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 菲儿可乐 发表的提问：
公司奖励给会员109 辆 车… 如何做会计分录，税务如何处理
借；销售费用 贷；主营业务收入 应交税费 税务按视同销售处理
297楼
2023-03-20 09:30:29
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菲儿可乐：回复邹老师 我们公司没有这个业务范围… 可否做销售顾问奖励
2023-03-20 09:41:36
邹老师：回复菲儿可乐你好，这个奖励并不需要经营范围记载的
2023-03-20 09:52:46
菲儿可乐：回复邹老师 老师 如果是这样的方式以销售顾问劳务报酬3年 来做 可以么？后续车子过户这块公司是以处置固定资产的方式处理么？
2023-03-20 10:10:09
邹老师：回复菲儿可乐你好，需要按你实际情况做销售处理 公司是做商品销售处理，而不是固定资产处置
2023-03-20 10:34:10
雷蕾老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.22w
引用 @ 爱宝宝 发表的提问：
请问老师：发员工年终奖金，计提时是借管理费用―福利费还是管理费用―员工奖金呢？
您好，年终奖计提的时候，要计入管理费用―员工奖金，不能计入福利费。不然所得税汇算清缴就麻烦了。
298楼
2023-03-20 09:41:58
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爱宝宝：回复雷蕾老师 如果计入管理费用―福利费会有什么问题出现呢？
2023-03-20 09:58:14
雷蕾老师：回复爱宝宝所得税汇算清缴的时候，福利费列支是有限额的，企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。超过部分，要进行纳税调增。你这样处理，不仅福利费变高，也使得工资总额的基数变小。
2023-03-20 10:27:08
爱宝宝：回复雷蕾老师 嗯嗯，那比如说传统节日公司发给员工的物品就必须计入管理费用―福利费，对吗？
2023-03-20 10:43:07
雷蕾老师：回复爱宝宝是的，这些是计入福利费的。
2023-03-20 11:00:19
爱宝宝：回复雷蕾老师 另一个问题是：每个月发员工工资时，有加班补贴，有提成，那计提时具体应列入管理费用的二级科目分别是什么呢？
2023-03-20 11:15:44
雷蕾老师：回复爱宝宝加班补贴也是属于工资的一部分，可以跟工资一起计提。管理费用-工资
2023-03-20 11:39:22
爱宝宝：回复雷蕾老师 提成呢？
2023-03-20 12:05:49
雷蕾老师：回复爱宝宝一样的，其实都是属于应发工资，都是放在工资哦，销售人员的，就是销售费用-工资。
2023-03-20 12:19:03
爱宝宝：回复雷蕾老师 我的意思是：计提时借：管理费用―工资 管理费用―员工奖金、补贴 贷：应付职工薪酬―应付职工工资 应付职工薪酬―应付奖金、津贴和补贴 对吗？
2023-03-20 12:36:25
雷蕾老师：回复爱宝宝这样也是可以的，如果有管理上的需求，二级科目都可以根据需要进行增加。实务中，更多的是只体现工资和奖金。也就是加班补贴、提成等都纳入工资计提 借：管理费用-工资 （反应所有的应发工资） 贷：应付职工薪酬-工资 年终奖： 借：管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金
2023-03-20 12:53:11
爱宝宝：回复雷蕾老师 明白了，谢谢老师！
2023-03-20 13:17:08
雷蕾老师：回复爱宝宝不客气哈，祝您工作顺利！
2023-03-20 13:42:18
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
 企业给职工子女的考学奖励可以税前扣除不？还有退休人员的节日福利可以税前扣除不
你好；这个是考学的奖励 这个是不能的  ；    ；    这个也是14%标准扣除的  
299楼
2023-03-21 09:10:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 糖 发表的提问：
员工中秋国庆的聚餐费 计入 管理费用-职工福利费 贷记 应付职工薪酬-非货币性福利 这样会计入员工个税的 有没有更好的处理办法 不计个税的
你好，比如让职工找其他费用来报销，而不是福利用途的发票
300楼
2023-03-21 09:38:59
全部回复
糖：回复邹老师 就是餐费的发票 KTV的发票啊 如果正常做的话 这个分录对不对？ 借记 管理费用-职工福利费 贷记 应付职工薪酬-非货币性福利
2023-03-21 10:12:14
邹老师：回复糖借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬-福利费 借；应付职工薪酬-福利费 贷；银行存款等科目 通常是这样处理
2023-03-21 10:30:37
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