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企业季度会计报告的保管期限
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 优秀的枕头 发表的提问：
财务报表按季度申报，利润表的本期数按季度填写，那本年累计数那儿也按季度填写吗？季度申报企业所得税的收入和成本也是按季度填写还是年度？
你好 财务报表的利润表的本期数，按季度 发生额填写，本年累计按本年累计发生额填写。 企业所得税申报，按本年累计的收入，成本，利润总额填写。
241楼
2023-03-02 09:13:15
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优秀的枕头：回复邹老师 嗯嗯  如果财务报表申报错误，对后期的申报有没有什么影响？
2023-03-02 09:43:21
邹老师：回复优秀的枕头你好， 如果财务报表申报错误，需要去做更正才是的 
2023-03-02 09:56:47
优秀的枕头：回复邹老师 好滴，知道了；
2023-03-02 10:21:59
邹老师：回复优秀的枕头祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以平价，谢谢。
2023-03-02 10:39:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ danger 发表的提问：
企业所得税季度预交，是本期累计数减掉上期累计数，就是本期要预交的企业所得税，那么在会计上的报表上的数字是填在本期，还是本年累计
你好，填写本季度的收入，成本，利润总额数据申报
242楼
2023-03-02 09:20:50
全部回复
danger：回复邹老师 那其他老师怎么说电子税务局申报的数据是本期累计减去上期累计预交的数，就是本期预交的数
2023-03-02 09:39:55
邹老师：回复danger你好，两种方法得出来的结果是一样的 比如第二季度企业所得税，你用第二季度本年累计减去第一季度本年累计，就是2季度发生额 你也可以用 4+5+6月份发生额，这样也是2季度发生额
2023-03-02 09:56:26
danger：回复邹老师 嗯，谢谢
2023-03-02 10:25:01
danger：回复邹老师 那会计报表是怎么填的呢，这个数据
2023-03-02 10:42:07
邹老师：回复danger你好，根据你季度期末的资产负债表，利润表数据填写就是了
2023-03-02 11:03:13
danger：回复邹老师 我的意思是说，不是企业所得税预交嘛，然后我预交的这个企业所得税的数字是填在我自己做的账的报表，的哪
2023-03-02 11:30:23
邹老师：回复danger你好，是应交税费 如果你计提了会在利润表的所得税体现
2023-03-02 11:55:31
danger：回复邹老师 企业的会计报表不是有本期金额，本年累计嘛，那我这个预交的企业所得税的数字是填在本期金额，还是本年累计金额的所得税这一栏呢
2023-03-02 12:21:23
邹老师：回复danger你好，如果你计提了所得税，通过所得税费用核算，本期，本年累计都需要填写的
2023-03-02 12:47:55
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 小雁 发表的提问：
小企业会计准则是一个季度报一次吗？不管是小规模还是一般纳税人对吗？
一般纳税人一般一月申报一次 小规模纳税人一年报一次
243楼
2023-03-02 09:47:53
全部回复
小雁：回复蒋飞老师 小企业会计准则就是财务报表吗
2023-03-02 10:15:19
蒋飞老师：回复小雁你好！ 对的。
2023-03-02 10:27:26
小雁：回复蒋飞老师 小规模是季报吧
2023-03-02 10:50:26
蒋飞老师：回复小雁你好！ 税是季报 报表是年报的
2023-03-02 11:12:16
小雁：回复蒋飞老师 我这里的显示季报呀
2023-03-02 11:40:34
蒋飞老师：回复小雁那就按提示申报就可以了，各地规定不一样的
2023-03-02 11:51:42
小雁：回复蒋飞老师 还是要先报小规模的
2023-03-02 12:17:35
蒋飞老师：回复小雁对的。
2023-03-02 12:39:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ Anne 发表的提问：
年度会计报表中的年度财务会计报告审计报告怎么弄的
你好，这个是找会计师事务所出具审计报告的
244楼
2023-03-02 10:14:59
全部回复
Anne：回复邹老师 年报有这个表格，一定要填吗，什么企业年报才需要审计报告
2023-03-02 10:39:37
邹老师：回复Anne你好，出具了审计报告的企业才需要填写的 一般是特殊 行业，比如房地产企业，金融保险行业，外商投资企业
2023-03-02 10:53:01
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 春暖花开 发表的提问：
老师，电子税务局上备案了企业会计制度准则，按季申报，问一下利润表里的上期和本期应该填什么数据？例如第一季度的本期金额是第一季度的累计数，上期金额是填上年第一季度的累计金额吗？那第二季度金额要累计加上第一季度的金额吗？还是只是单个季度的金额？
按季度申报，上期表示上年的数据，本期表示本年的数据，就是全部填写累计数据
245楼
2023-03-05 11:30:53
全部回复
春暖花开：回复江老师 第二季度也累计第一季度的金额吗？
2023-03-05 11:48:01
江老师：回复春暖花开第二季度是1-6月的本年累计数据
2023-03-05 12:06:08
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ Zmj 发表的提问：
这个月做季度企业所得税申报，所属期限是2018.10-12月，这个季度有企业所得税需要交，那有一行以前年度亏损，就是2017年亏损的可以抵减吧？
可以的，可以抵减
246楼
2023-03-05 12:00:04
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.25w
引用 @ pengli 发表的提问：
有限合伙企业季度需要申报哪些税种
看你们的核定税种有哪些的哦
247楼
2023-03-05 12:09:00
全部回复
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 小胡 发表的提问：
执行企业会计准则的一般企业，在报送季度财务报表时，本期金额是指7、8、9月的发生额合计数，还是1-9月的累计数？
你好，利润表本期金额是7、8、9三个月的数据合计。
248楼
2023-03-06 08:37:09
全部回复
小胡：回复月月老师 那这括号里面说是本年累计金额，都不清楚到底是填7、8、9月的合计数还是填本年累计前了
2023-03-06 09:03:21
月月老师：回复小胡你好，不同的地方利润表申报有差异，你的是本期金额是2019年1-9月份的累计数，上期金额是2018年1-9月份的数据。
2023-03-06 09:22:55
小胡：回复月月老师 可是我上个季度申报的时候填的4、5、6月的合计数没填1至6月的合计数，要不要去改报表呢？
2023-03-06 09:39:39
月月老师：回复小胡你好，不需要修改了，这个月填正确的就可以了。
2023-03-06 10:00:19
小胡：回复月月老师 好的，意思是说这个月申报按照我9月的利润表本年累计数来填就可以了是吧
2023-03-06 10:20:42
月月老师：回复小胡你好，是这样处理的。
2023-03-06 10:38:23
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
执行一般企业会计准则，电子税务局季度申报 比如第二季度利润表，本期是填1-6月还是4-6月？
您好同学，第二季度利润表，本期是填4-6月。
249楼
2023-03-06 09:00:58
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梓馨：回复东老师 那上期金额指的是什么呢？
2023-03-06 09:21:30
东老师：回复梓馨上期金额是指上年4-6月的金额。
2023-03-06 09:43:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 林海华 发表的提问：
一般纳税人企业选用小企业会计准则，国税季报中的财务报表是选择小企业会计制度财务报表填报吗
你好，是的，没有小企业准则你可以按小企业会计制度报表填写的
250楼
2023-03-06 09:27:00
全部回复
秦枫老师
职称：中级会计师,经济师,税务师
4.98
解题: 0.56w
引用 @ 王小刀 发表的提问：
“103资产总额”：纳税人填报资产总额的全年季度平均值，单位为万元，保留小数点后2位。具体计算公式如下： 季度平均值＝（季初值＋季末值）÷2 全年季度平均值＝全年各季度平均值之和÷4 我现在季度预缴表中的资产总额1-4季度，但是审计报告上面的期初期末和预缴时填的不一样，需要怎么算？
你们要按照审计报告的金额调整你原先季度所得税申报表申报的资产总额
251楼
2023-03-06 09:40:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 大宝 发表的提问：
企业所得税季度申报，现在要申报第二季度，本期金额是不是4月＋5月＋6月的合计数？
你好，是的，就是季度合计的收入，成本，利润总额
252楼
2023-03-06 10:08:59
全部回复
大宝：回复邹老师 谢谢老师!
2023-03-06 10:23:30
邹老师：回复大宝不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2023-03-06 10:44:53
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ kobe 发表的提问：
企业银行存款活期季结息，请问如何记会计分录？小企业会计制度手工账
你好！冲减财务费用就可以借：银行存款 贷：财务费用
253楼
2023-03-07 09:37:29
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沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 奔跑 发表的提问：
在首份年度财务报表涵盖的期间内对外提供中期财务报告的，可以遵循《企业会计准则第32号——中期财务报告》的规定。（ ）(2分)  A、正确  B、错误  老师，这选A是吗？
您好，在首份年度财务报表涵盖的期间内对外提供中期财务报告的，应当遵循《企业会计准则第32 号——中期财务报告》的规定。 是“应当遵循”而不是“可以遵循”所以是错误的 为您提供解答，如满意，请五星好评哦
254楼
2023-03-07 09:58:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 发发发发发 发表的提问：
企业所得税是季度申报，收入总额就是季度收入总额嘛，怎么上个会计报的数是累计数
企业所得税的收入是填累计数据的
255楼
2023-03-07 10:05:59
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