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申请一般纳税人会计核算情况
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 听雨人儿 发表的提问：
小规模什么情况下会成为一般纳税人
你好； 小规模类型连续12个月滚动销售超过500万 要强制性转一般纳税人的
91楼
2022-12-28 12:14:59
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张伟老师
职称：会计师
4.91
解题: 0.74w
引用 @ Sarah 发表的提问：
老师,我在一家药店公司,还没有开业,什么情况下一般纳税人? 不申请会给企业带来损失吗?
商业达到年销售额80万才可以申请办理一般纳税人 如果你的进项多申请一般纳税人对企业有利
92楼
2022-12-29 11:11:58
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 方同学 发表的提问：
老师好，请问申请一般纳税人对于企业来说，成本上有什么差异？什么情况下变更为一般纳税人对企业更有利？
您好，当你的增值税税负率小于核定简易计税的3%的税率的时候，就是一般纳税人划算。
93楼
2022-12-29 11:38:05
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 利军 发表的提问：
一般纳税人16%，有抵扣，一般情况合起来能算多少税点？
看你销账税额和能抵扣进项税额的差额，
94楼
2022-12-29 11:50:38
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利军：回复暖暖老师 老师一般情况下大概是多少
2022-12-29 12:16:27
暖暖老师：回复利军税负是5个点上下浮动
2022-12-29 12:35:55
利军：回复暖暖老师 老师是这样计算的吗？16%*（1+7%+3%+2%）
2022-12-29 12:50:13
利军：回复暖暖老师 这样算下来差不多是17和个多的税点，这样算对吗？
2022-12-29 13:14:00
暖暖老师：回复利军这是附加税的计算方法
2022-12-29 13:27:09
利军：回复暖暖老师 老师～我想知道所有税加起来大概能合多少？能给我列个公式吗？我们公司是一般纳税人16%税率，企业所得税25%附加税合起来是0.12
2022-12-29 13:48:28
暖暖老师：回复利军企业所得税按利润总额计算，与增值税无关，
2022-12-29 14:00:39
利军：回复暖暖老师 老师那你能列一下增值税和附加税吗？他俩加起来一共多少？我主要是不清楚是怎么计算的
2022-12-29 14:29:09
暖暖老师：回复利军你好，这俩合计就将近要18
2022-12-29 14:55:14
利军：回复暖暖老师 老师我们是建筑施工行业，别人挂靠我们公司，收管理费用的时候是不是也得把企业所得税的费用包含在内。
2022-12-29 15:07:09
暖暖老师：回复利军当然了，他们的收入走的我们的基本户
2022-12-29 15:21:40
利军：回复暖暖老师 这样的话就合20个点了是吧老师
2022-12-29 15:50:42
暖暖老师：回复利军是的，起码要20了
2022-12-29 16:12:03
利军：回复暖暖老师 谢谢老师
2022-12-29 16:33:15
暖暖老师：回复利军不客气麻烦给予五星好评
2022-12-29 16:57:19
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 不安的草丛 发表的提问：
您好，税额抵减情况表中数据分录怎么写？
同学你好 借：应交税费——未交增值税 　　　　贷：其他收益
95楼
2022-12-29 12:14:59
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不安的草丛：回复钟存老师 老师，表中数据就这一步分录吗？对应的金额是多少？
2022-12-29 12:40:30
钟存老师：回复不安的草丛确认抵减金额就是这个 金额就是实际抵减金额列
2022-12-29 12:57:52
不安的草丛：回复钟存老师 请问税额抵减情况表中期末余额 分录为什么没写？
2022-12-29 13:17:32
钟存老师：回复不安的草丛余额在后期实际抵减的时候确认
2022-12-29 13:47:31
王老师1
职称：会计从业资格
5.00
解题: 1w
引用 @ 飞鱼 发表的提问：
老师，你好！我司属于加计抵减10%，填写附表四税额抵减情况表以后，在主表没有体现，这是原因呢？谢谢！
您好，这个在主表是没有地方体现的，但当期应纳税额是减掉了加计抵减以后的了
96楼
2023-01-03 11:11:46
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徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 阿金 发表的提问：
餐饮业一般纳税人进项税可以加15%抵扣，如果当月进项税已经大于销项税，填报增值税报表的时候附表四（税额抵减情况表）还用填一般项目加计抵减额吗？下个月如果需要交增值税，加计抵减额怎么计算？
《财政部 税务总局关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第87号）规定： “2019年10月1日至2021年12月31日，允许生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减应纳税额。 政策是只允许当期抵减。
97楼
2023-01-03 11:24:49
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徐悦：回复阿金您可以下个月再抵扣进项税额
2023-01-03 12:07:40
阿金：回复徐悦 当月留抵的进项税额下个月不可以加计抵扣？只能按原值抵扣
2023-01-03 12:26:01
徐悦：回复阿金您好，政策规定是当月抵扣，稍等我再查查相关政策
2023-01-03 12:54:21
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 环环 发表的提问：
申请一般纳税人要用到哪些材料，需要用到会计证吗
你好！需要会计证具体的看看这里的链接 http://wenwen.m.sogou.com/qudetail.jsp?qid=248290253&g_f=14719
98楼
2023-01-03 11:53:25
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ ～～～ 发表的提问：
一般纳税人，增值税申报表附表三什么情况下申报？？怎么申报？
http://www.docin.com/p-767862800.html 看看填表说明
99楼
2023-01-03 12:05:58
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良老师1
职称：计算机高级
4.91
解题: 1.28w
引用 @ 搞怪的书本 发表的提问：
您好，请问核定征收的工业企业小规模纳税人在什么情况下一定要转一般纳税人？具备那几个条件就必须转增为一般纳税人？
您好，请问核定征收的工业企业小规模纳税人在什么情况下一定要转一般纳税人？具备那几个条件就必须转增为一般纳税人？.
100楼
2023-01-04 10:43:01
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良老师1：回复搞怪的书本您好！从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以上的，应向主管税务机关提出一般纳税人资格认定申请。.
2023-01-04 11:07:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 会计 发表的提问：
想请教一下，一般纳税人，当月开票，有进项发票抵扣，这样情况如何做会计分录呢
你好，进项做购进分录，销项做销售分录，然后结转未交增值税
101楼
2023-01-04 10:49:32
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 朝阳  发表的提问：
老师你好，请问，对于一般纳税人企业，做题时什么情况下应该计算增值税，什么时候不用计算？
你好，简易计税或者是免税的，不需要计算，其他的一般计税都得计算。
102楼
2023-01-04 11:11:17
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朝阳 ：回复郭老师 这道题为什么计算收入就不含税？像这种怎么知道什么时候算税什么不算
2023-01-04 11:35:02
郭老师：回复朝阳 销售价格20 增值税2.6 20是不含税的
2023-01-04 12:01:27
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 一缕清风 发表的提问：
请问老师： 一般纳税人变更法人/股东前 需要把所得税申报掉吗？（未到申报期的情况下）
不用，直接做变更手续就行的
103楼
2023-01-04 11:40:07
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
一般纳税人会计核算不健全,可以 核定收入吗
一般纳税人不能核定收入哦
104楼
2023-01-04 12:02:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 颜菲 发表的提问：
老师，增值税一般纳税人一般情况适用税率，特殊情况适用征收率，小规模纳税人，一般情况适用征收率3%，特殊情况适用5%，3%，5%-1.5%，3%-2%，对么
前半句是对的，对于后半句是错误的。因为小规模纳税人，一般情况下的征收率是3%、5%
105楼
2023-01-05 11:05:09
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颜菲：回复江老师 5%-1.5%，3%-2%，是什么呢
2023-01-05 11:32:26
江老师：回复颜菲一、5%属于差额征税的税率，如旅游公司差额征税，还可能是租赁简易征税的税率。 二、至于1.5%这个属于租赁服务中，按照5%计算增值税，再减按1.5%征收增值税。 三、至于3%属于小规模纳税人除租赁不动产之外的全部行业的征收率。 四、至于2%属于销售旧的固定资产，按3%开具发票，减免1%，最后减按2%征收增值税。
2023-01-05 11:49:32
颜菲：回复江老师 征收率包含了3%，5%，5%-1.5%，3%-2%一共4种是吧老师
2023-01-05 11:59:50
江老师：回复颜菲就是这四种征收率，说的完全正确。
2023-01-05 12:11:30
颜菲：回复江老师
2023-01-05 12:27:52
颜菲：回复江老师 5%征收率里面劳务派遣那项用差额征税是什么意思，差额征税和征收率是什么关系
2023-01-05 12:47:13
江老师：回复颜菲5%征收率里面劳务派遣那项是差额征税，就是说劳务派遣差额征税时征收率是5%
2023-01-05 13:01:13
颜菲：回复江老师 什么是差额征税
2023-01-05 13:26:52
江老师：回复颜菲应税服务差额征税指的是试点地区提供营业税改征增值税应税服务的纳税人，按照国家有关营业税差额征税的政策规定，以取得的全部价款和价外费用扣除支付给规定范围纳税人的规定项目价款后的不含税余额为销售额的征税方法。
2023-01-05 13:45:24
颜菲：回复江老师
2023-01-05 14:05:06
颜菲：回复江老师 老师，一二级公路简易计税法和征收率又有什么关系呢
2023-01-05 14:28:48
江老师：回复颜菲简易计税增值税也是使用征收率
2023-01-05 14:46:27
颜菲：回复江老师 老师，简易计税增值税是什么意思
2023-01-05 15:03:26
江老师：回复颜菲简易计税，就是不抵扣进项税，直接按简易计税的征收率进行征税。这个征税计算的产值税，就是需要按征收率计算的增值税
2023-01-05 15:26:35
颜菲：回复江老师 老师，征收率4个税率本身就是简易计税对么
2023-01-05 15:53:14
江老师：回复颜菲这个属于简易计税的征收率
2023-01-05 16:03:39
颜菲：回复江老师 老师，征收率下分几种征收率
2023-01-05 16:16:16
江老师：回复颜菲就是上面的四种征收率。
2023-01-05 16:27:13
颜菲：回复江老师 征收率一共那4种，哪种是简易征收率
2023-01-05 16:51:26
江老师：回复颜菲这个都是属于简易征收率。
2023-01-05 17:07:12
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