天天：回复森林老师 往来款我当做借款记在其他应付款里面了

森林老师：回复天天同学，您好，直接做个反的分录，借其他应付款，贷银行存款。

天天：回复森林老师 不是反冲记账的问题，是之前这笔钱是总公司公户转给分公司公户的，现在我要把分公司公户注销，这笔钱应该是分公司盈利之后从分公司公户还回去，但是我的分公司刚成立疫情原因一直在亏损，加入我以后分公司收款都走总公司了，我这笔123万要怎么还

森林老师：回复天天同学，您好，这个应该没有钱还了，对吧。如果总公司和你们合并，应该这个是做合并报表就对冲了。如果没有特殊情况，只是销户，这个可以先放着不用管他。

天天：回复森林老师 我们没有跟总公司合并，总公司是想以后起到区域控制一般没业务往来，每个分公司属于一个餐厅，这是开的第一家非独立核算的餐厅，之前不了解这种总分性质，现在第二、三家店陆续开业，发现账户越开越多，供应商都相同自己反思了一下，每次开票回来同一个供应商要开好多张票都很麻烦，前几天去申请增值税汇总申报，就想把所有的店面开票都在总公司，进项也在总公司，这个问题是第一家分公司遗留的，现在不知道要怎么解决

森林老师：回复天天同学，您好，这情况下，你的那笔款肯定没有办法做账务处理，先放着吧。

天天：回复森林老师 那我之后都是这种走账方式，就一直放着不处理吗

森林老师：回复天天同学，您好，你不是说要有总公司公账吗，那这就不会发生了吧。

天天：回复森林老师 那我分公司还是会一直有一个123万在账上挂着，这个没有办法处理吗

森林老师：回复天天同学，您好，这个正常应该是还款，你没有钱，所以没有办法处理。

天天：回复森林老师 那以后分公司收入费用都在总公司，就是说疫情结束后如果有利润也在总公司账上，这个有办法在账面调整吗

森林老师：回复天天同学，您好，这个应该只能是总公司统一核算了。

天天：回复森林老师 能拿收到总公司公户上分公司营业额的回款去平这笔账吗，我把营业收入记到其他应付款里去冲减这个余额，这样是合理合法的吗

森林老师：回复天天同学，您好，应该可以。

竹心柳影：回复邹老师 没涉及到银行 ，只是一个欠款，这笔监管费总公司也不能还给我们，就是我们给总公司监管货物

邹老师：回复竹心柳影那只能是计入其他应收款核算了

竹心柳影：回复邹老师 能具体说一下分录吗老师

邹老师：回复竹心柳影借；其他应收款 贷；主营业务收入 应交税费

????小小糖????儿：回复陈诗晗老师 那我这个表里的金额就都是零了是吗？

陈诗晗老师：回复????小小糖????儿是的。同学。因为你没有任何交易金额发生。

????小小糖????儿：回复陈诗晗老师 我还想问一下，我们分公司是独立核算的，那我们跟总公司只有往来款的账，那我们属于关联企业吗？需要填这个关联表吗？

陈诗晗老师：回复????小小糖????儿属于关联企业，需要填写的

小缘：回复朴老师 还的谢谢，那如果员工跟公司借款了

朴老师：回复小缘没有利息的都计入往来款

竹心柳影：回复吴月柳 老师，不涉及银行款项，款项也不能收回，贷方科目也不能进收入啊 我贷方用什么科目啊

吴月柳：回复竹心柳影那这笔钱是怎么产生的？

竹心柳影：回复吴月柳 我们正常业务给其他企业监管是收取监管费用，但是我们分公司给总公司监管，公司内部基本不能给监管费，所以我在做报表的时候不知道这笔怎么挂账。我觉得不应该进收入，所以往来科目不知道怎么走

吴月柳：回复竹心柳影如果确定不收也不能做费用就无需体现这个往来。

天天：回复王雁鸣老师 我还有一家公司要做减资，以前没接触过，之前的注册资本是全额实缴的，现在减资了属于各个股东多出的部分是要退回吗

王雁鸣老师：回复天天您好，可以这样理解的。

2333333：回复邹老师 分公司

邹老师：回复2333333你好 借；其他应收款 贷；银行存款

2333333：回复邹老师 分公司的账务处理，有分公司转款给总公司的，也有总公司转款给分公司的

邹老师：回复2333333你好，有分公司转款给总公司的 借；其他应收款 贷；银行存款 也有总公司转款给分公司的 借；银行存款 贷；其他应收款

2333333：回复邹老师 分公司不是收还是付款给总公司，都是放其他应收款吗？

邹老师：回复2333333你好，如果是先借给总公司，就通过其他应收款，偿还就冲销 如果是先借入，就通过其他应付款核算的

2333333：回复邹老师 是必须这样嘛？那做总公司又该怎么处理呢

邹老师：回复2333333你好，是的 总公司向分公司借款 借；银行存款等科目 贷；其他应付款 偿还借款借；其他应付款 贷；银行存款等科目

JIAYAN：回复轶尘老师 分公司抬头的发票 总公司能做账吗

JIAYAN：回复轶尘老师 快点回复一下呀急 老师

轶尘老师：回复JIAYAN分公司抬头 总公司不能做账 但是相反可以

陈诗晗老师：回复月如鸢你这个不属于两企业的内部往来，所以不属于抵消的范围。

月如鸢：回复陈诗晗老师 老师都是和第三方的关系不可以抵消，只有内部往来可以抵消是吗？

陈诗晗老师：回复月如鸢是的，就是这个意思的哈