追逐我的明天。：回复佟老师 管理不善

追逐我的明天。：回复佟老师 盘亏的，老板一直也没有让人赔过，就只有公司承担

佟老师：回复追逐我的明天。管理不善造成的就是进到管理费用里

霸气的超短裙：回复邹老师 老师，股票股利通过董事会进行拟分配不用做账，但是财务报表的附注要披露，通过股东大会宣告和发放，发放需要做账。现金股利通过股东大会进行宣告和发放，两步都需要做账，这句话对吗

邹老师：回复霸气的超短裙同学您好，因答疑老师答题有时间限制，请分别对不同的问题，进行一题一问，方便老师解答。（谢谢）

黄明昊：回复文老师

文老师：回复黄明昊保管员的过失导致的，一般需要赔偿的，就需要记入其他应收的

黄明昊：回复文老师 d选项应该计入哪

文老师：回复黄明昊这一般是记入管理费用的

香格里拉：回复小菲老师 请问盘亏盘盈是必须要分开录是吗，产生的凭证借贷关系是怎么样的

小菲老师：回复香格里拉同学，你好 需要分开录的

小菲老师：回复香格里拉盘亏 原因尚未查清：借：待处理财产损益——待处理流动财产损益，贷：库存商品。 查明原因后：借：其他应收款（有责任人赔偿部分）、管理费用（管理不善）、营业外支出（非正常损失），贷：待处理财产损益——待处理流动财产损益。 盘盈 借：原材料，周转材料，库存商品 贷：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 待查明原因，按管理费用报经批准处理后，冲减当期管理费用。 借：待处理财产损溢-待处理流动资产损溢 贷：管理费用

香格里拉：回复小菲老师 我是想说入了报损，报溢单，这个单据的凭证科目是什么，会直接影响库存损益吗，还是需要手工单独录凭证，谢谢啦

小菲老师：回复香格里拉同学，你好 系统里面有这个功能可以直接入系统 没有的话，一般是手工做

A?Dove：回复钟存老师 什么意思

钟存老师：回复A?Dove哪个是什么意思呢？

A?Dove：回复钟存老师 分别进什么科目？

钟存老师：回复A?Dove哦哦，明白了，你问的是 盘盈盘亏分别进什么科目 固定资产 存货 现金 固定资产：第一，固定资产盘盈的处理。企业在财产清查中盘盈的固定资产，作为前期差错处理。盘盈的固定资产通过“以前年度损益调整”科目核算。会计分录如下： 借：固定资产 贷：以前年度损益调整--营业外收入。 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：以前年度损益调整-所得税费用 贷：利润分配 借：利润分配 贷：盈余公积 第二，固定资产盘亏的处理。企业在财产清查中盘亏的固定资产，通过“待处理财产损溢——待处理固定资产损溢”科目核算，盘亏造成的损失，应当计入当期损益，通过“营业外支出——盘亏损失”科目核算。会计分录如下： 借：待处理财产损益 累计折旧 固定资产减值准备 贷：固定资产 借：营业外支出 贷：待处理财产损益 固定资产盘盈 存货： （一）存货的盘盈 企业在财产清查中盘盈的存货，根据“存货盘存报告单”所列金额，编制会计分录如下： 借：原材料 周转材料 库存商品等 贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 盘盈的存货，通常是由企业日常收发计量或计算上的差错所造成的，即正常损失，其盘盈的存货，可冲减管理费用，按规定手续报经批准后，会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：管理费用 （二）存货的盘亏 企业对于盘亏的存货，根据“存货盘存报告单”编制会计分录如下： 借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 贷：原材料 周转材料 库存商品等

A?Dove：回复钟存老师 谢谢老师

钟存老师：回复A?Dove不客气，祝您工作顺利

负责的牛排：回复叮当老师 破产清算，存货盘亏较大，怎样处理

叮当老师：回复负责的牛排你好！盘点结果如果与账面记录不符，应于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会，或经理（厂长）会议或类似机构批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，应冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。 盘盈或盘亏的存货，如在期末结账前尚未经批准的，应在对外提供财务会计报告时先按上述规定进行处理，并在会计报表附注中作出说明；如果其后批准处理的金额与已处理的金额不一致，应按其差额调整会计报表相关项目的年初数。

负责的牛排：回复叮当老师 原材料盘亏直接做了营业外支出，没有做增值税进项转出，能否？

叮当老师：回复负责的牛排你好！需要做进项税额转出哈。

媚媚：回复小林老师 查不出什么原因导致的盘亏了，那要怎么处理？进入制造费用？还是管理费用？

小林老师：回复媚媚您好，若查不出原因，是属于管理不善，需要将对应的进项税转出（若有）。计入管理费用科目。

媚媚：回复小林老师 就是对呀生产这些盘亏的完成品的原材的进项税转出？这个税额要怎么算？

小林老师：回复媚媚您好，您将这些存货中的原材料进项税转出即可。