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管理会计在企业中的应用研究
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 番茄 发表的提问：
我们账上有研发费用，其中包括工资、社保、水电物业、折旧、服务等等，汇算清缴时，期间费用第一行职工薪酬我不知道怎么填，管理费用也有工资明细，管理费-研发费也有工资明细，研发费用合计填在研究费用那栏，第一行是不是根据管理费用后面的工资填？还有折旧那个表，是我根据管理费用-折旧填数据吗，不用看管理-研发-折旧吗
你好，管理费用是管理费用，研发费用是研发费用，表中的管理费用子目指标不用看研发费用，研发费用是单独的。
256楼
2023-03-07 09:28:12
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番茄：回复徐阿富老师 我设的科目是管理费用-研发费用-（工资、人工、社保、折旧、水电等等），不知道老师说的什么意思
2023-03-07 09:56:26
徐阿富老师：回复番茄你好，我是说不包括研发费用里面的金额啦。
2023-03-07 10:18:17
番茄：回复徐阿富老师 老师，汇算清缴还有一张表，职工薪酬纳税调整明细表，职工薪资支出，包括管理费-工资和管理-研发费-工资，是两者合计吗？还有折旧那张表，也是两者合计吗
2023-03-07 10:33:10
徐阿富老师：回复番茄你好，我一直在说不要把研发支出里的加上去，你难道还不明白？
2023-03-07 10:59:29
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 越努力会幸运的 发表的提问：
老师，请问，公司运营用的短信营销和邮箱营销，收到的应税劳务名称为增值电信服务费和服务费应计入管理费用/研究费用/设备费用还是计入管理费用/办公费？
你好，可以是计入销售费用
257楼
2023-03-07 09:41:48
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越努力会幸运的：回复邹老师 请问老师计入销售费用-广告费吗？这些可以税前扣除吗？（我司现在处于零收入阶段）
2023-03-07 09:57:58
邹老师：回复越努力会幸运的你好，销售费用——其他 可以的
2023-03-07 10:23:34
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 向上走 发表的提问：
管理费用_差旅费，在用T3软件制作利润表的时候，直接进入了研究费用合理吗？？
你好!利润表里面没有研究费用科目了.
258楼
2023-03-07 09:55:39
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向上走：回复宋生老师 有啊。我在填写季度报表的时候都有的呢？
2023-03-07 10:08:17
宋生老师：回复向上走你好！不是，我是说软件里面，你的软件里面有这项是吗？
2023-03-07 10:37:10
向上走：回复宋生老师 嗯嗯，对呀。
2023-03-07 10:47:13
宋生老师：回复向上走你好！这个是你的公式设置问题了，如果跟研发无关的差旅费，不应该计入到研发支持。
2023-03-07 10:59:15
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 宣敏 发表的提问：
公司做了研发费用统计表，但是2016年度的研发费用老板说不上报了，研发费用就没在税务局备案。只是我公司用友系统里自己做的研发费用表（研发费用主要包括人员劳务费、固定资产折旧费，还有其他费用）：做汇算清缴时候有一个表：期间费用明细表。这上面有二、劳务费、七、资产折旧、还有十九、研究费用，那用友里面的研究费用可以直接填在汇算清缴期间费用明细表里管理费用下的研究费用里吗，还是要把研究费用按照实际明细内容登记到除研究费用外管理费用下面的其他项目中？
填到管理费用-研发费用里。没有备案的话只是不让加计扣除而已
259楼
2023-03-07 10:08:59
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 迷路的牛排 发表的提问：
2015年考下的会计从业资格证，16年大专毕业，2018年上全日制研究生，目前研二能报名中级会计嘛
这个的话 严格来说 是不行的
260楼
2023-03-08 08:36:07
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 洁 发表的提问：
我是研发企业，在汇算清缴的时候，填列研发项目可加计扣除研究开发费用情况归集表吗？
你好，今年应该没有归集表填了吧？申报系统里还有这个表的？
261楼
2023-03-08 09:03:57
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洁：回复徐阿富老师 有的可以选择，或者不选择，
2023-03-08 09:18:31
徐阿富老师：回复洁那你要选择的，这个可能你们省里有，很多地方都不用报归集表了。
2023-03-08 09:32:21
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ L☆AF 发表的提问：
公司收到一张3万的软件开发费发票，请问我是计入研发支出还是管理费用-研究费用呢？如果计入研发支出，应该进哪个明细科目呢？
你这个软件买来什么用途的
262楼
2023-03-08 09:30:35
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L☆AF：回复郭老师 软件开发，做研发用的
2023-03-08 09:46:59
郭老师：回复L☆AF可以记研发支出 研发支出-资本化/费用化-xx软件
2023-03-08 10:01:40
L☆AF：回复郭老师 我设置的明细科目是按照纳税申报表上的来的，是人员人工费用、直接投入费用这种，下面还有三级科目，我想知道记在直接投入费用的哪个三级科目呢？
2023-03-08 10:30:41
郭老师：回复L☆AF三级科目都有哪些？
2023-03-08 10:59:37
L☆AF：回复郭老师 用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费；用于不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费；用于试制产品的检验费；’用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用；好像都不太符合。
2023-03-08 11:26:12
郭老师：回复L☆AF那你设置一个吧，软件
2023-03-08 11:42:22
L☆AF：回复郭老师 那汇算清缴加计扣除的时候计入哪一栏呢？
2023-03-08 11:58:45
郭老师：回复L☆AF你这个是费用话阶段的吗？
2023-03-08 12:20:25
L☆AF：回复郭老师 是的，不一定会形成无形资产
2023-03-08 12:32:44
郭老师：回复L☆AF所得税汇算清缴时填写纳税申报表（研发费用加计扣除优惠明细表）
2023-03-08 12:54:22
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 冬冬 发表的提问：
研究开发芯片等软件企业初创期，选用什么财务会计准则会比较好？
新会计准则即可的。。。。
263楼
2023-03-08 09:57:50
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冬冬：回复袁老师 问错了，财务会计制度的选择？
2023-03-08 10:13:23
袁老师：回复冬冬一般都是新会计准则的。。
2023-03-08 10:42:21
大刘老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 0.04w
引用 @ 于是余青的鱼 发表的提问：
当年度发生研究开发支出400万元，较上年度增长20%。其中300万元资本化。税法规定，企业费用化的研究开发支出按50%税前扣除，资本化的研究开发支出按资本化金额的150%确定摊销的金额。请问应调减多少应纳税所得额？计算过程？
学员您好，您说的是旧规定，研发费加计扣除2018-2020期间是按75%比例。 不符合资本化的100可加计扣除100*75%=75，调减75应纳税所得额
264楼
2023-03-08 10:05:59
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大刘老师：回复于是余青的鱼符合资本化的300按300*175%=525计算摊销。账面是按300计算摊销，两者的差额也要调减应纳税所得额。
2023-03-08 10:27:12
刘老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.18w
引用 @ 亦凡 发表的提问：
我们是科技型中小企业，研发费用是在管理费用下设研发费用，而没有单独设置研发支出科目核算，可以吗？
1.企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理;同时，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。 2.企业应对研发费用和生产经营费用分别核算，准确、合理归集各项费用支出，对划分不清的，不得实行加计扣除。   根据要求，我们对可以享受研发费用加计扣除的，需要设置研发费用辅助账。而根据相关会计准则，账簿的入账依据是记账凭证，“管理费用”科目相关的会计分录是登入“管理费用明细账”账簿的，你的研发费用辅助账是没有相关会计分录所对应，就没有数据登账。这样研发费用辅助账就是空白，所以税务机关有可能会判定你未按规定准确归集可加计扣除的各项研发费用，不得加计扣除
265楼
2023-03-09 09:35:38
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亦凡：回复刘老师 我们在管理费用下设-研发费用科目，研发费用下面设置人工、材料、折旧等等 另外辅助账怎么设置，有格式要求吗？在哪里能找到相关资料？
2023-03-09 10:01:13
刘老师：回复亦凡你可以在税务局网站上找一下相关的资料
2023-03-09 10:24:31
xiao罗老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.97
解题: 0.01w
引用 @ 灵巧的玉米 发表的提问：
根据财税2015年119号文，利用不征税收入进行研究开发活动是否可以享受研发费用加计扣除？在计算企业所得税的缴纳时应该如何处理这部分费用呢？
不可以。不征税收入对应的研发费用不得在税前列支，更不能加计扣除。
266楼
2023-03-09 09:45:37
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 听海 发表的提问：
管理费用下的研究费用 是用来归集研发部门费用化支出 以后可以用来加计扣除的科目吗？
是的，管理费用--研发费--A项目，还要挂具体项目，分项目核算的
267楼
2023-03-09 10:03:00
全部回复
听海：回复袁老师 费用化的 有些归不到项目里
2023-03-09 10:14:35
袁老师：回复听海如果归不到具体项目，不能加计扣除的，因为研发费加计扣除是分项目的
2023-03-09 10:35:25
听海：回复袁老师 那归不到项目中的不能放到zhe ge le这个科目吗？在这个科目下的jin e金额就是以后加计扣除的金额吗？
2023-03-09 10:54:20
袁老师：回复听海是的，如果没有具体项目最好放到其他科目吧
2023-03-09 11:05:29
Flower--老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
无形资产利润表中研发费用包括研究阶段的费用化支出和达到无形资产后摊销的管理费用吗？我不明白利润表中的研发费用包括哪些
您好，利润表中研发费用既包括研发投入费用化的部分，也包括前期研发投入资本化部分在当期的摊销，
268楼
2023-03-10 11:03:07
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 高兴的人生 发表的提问：
申请了高新企业，开始设置研发费用账，不知道是在管理费用里设2级，还是在研发支出科目里设置，如果在研发支出科目中设置，月末是不是要将余额转到管理费用——研发费用中
你好，是的哦，月末要结转
269楼
2023-03-10 11:12:35
全部回复
高兴的人生：回复朴老师 是不是记到研发支出里
2023-03-10 11:48:34
朴老师：回复高兴的人生按照企业会计准则的规定,期(月)末,应将研发支出科目归集的费用化支出金额转入“管理费用”科目,借记“管理费用”科目,贷记本科目(费用化支出)。
2023-03-10 12:02:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 夜美德凄凉 发表的提问：
研究阶段的支出肯定是费用化支出，不是应该先在研发支出——费用化支出科目里面核算，月末再结转管理费用吗
你 好，这个题直接记管理费用是错的
270楼
2023-03-10 11:39:12
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