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工程施工会计处理及纳税实战
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 重启2022 发表的提问：
工程成本 和合同成本是一个意思吧? 工程施工一工程成本一间接工程费 会计分录可以理解成 工程施工一合同成本一间接工程费 吗？
你好，这两个是一个意思的。
166楼
2023-02-08 10:20:57
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ yi平 发表的提问：
工程施工过程中代垫的运费及人工费，应计入哪个科目
您好 计入工程施工-合同成本-材料费
167楼
2023-02-08 10:49:38
全部回复
yi平：回复bamboo老师 是代垫的费用，也是合同成本吗
2023-02-08 11:13:31
bamboo老师：回复yi平就是后期还会收回来对吗？
2023-02-08 11:35:50
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ yi平 发表的提问：
工程施工过程中代垫的运费及人工费，应计入哪个科目
同学你好 代垫费用计入其他应收款
168楼
2023-02-08 10:59:59
全部回复
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师，你好，我公司是土石方工程，小规模纳税人，支付几笔工程款，还没有完工，这笔工程款会计处理？
如果对方没给发票。你借：应付账款贷：银行存款
169楼
2023-02-09 09:57:11
全部回复
菲菲：回复老刘 好
2023-02-09 10:16:34
菲菲：回复老刘 我放在预付账款可以吗
2023-02-09 10:41:13
老刘：回复菲菲可以的。预付账款也行
2023-02-09 10:53:59
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
想咨询有关工程施工的会计科目处理。借：工程施工---间接成本/合同成本/人工成本 --某项目 贷：相关费用科目等，在结转至主营业务成本时，是借主营业务成本，贷工程施工--合同毛利--某项目吗
你好；  是的。        可以这样来结转的  
170楼
2023-02-09 10:14:16
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 大力的网络 发表的提问：
在建工程取得增值税专用发票会计处理？工程未完工
你好，借；在建工程，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
171楼
2023-02-09 10:29:33
全部回复
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ A会计学堂-课程辅导王老师 发表的提问：
工程项目废品一般会计处理和涉税处理
你好，一般卖掉，冲减工程施工
172楼
2023-02-09 10:56:59
全部回复
大强老师
职称：注册会计师
4.96
解题: 0.11w
引用 @ 左心房来信 发表的提问：
建筑公司，中标之后，转让给其他施工团队做该项目，9月份收到10万元工程款，扣除税金和和管理费等费用之后，余下工程款支付给该施工团队，请问怎么做会计处理
国家现在已经不允许转包了，这么做是违规的，请慎重。 这么做记账，借银行存款贷主营业务收入销项税，付给工程对借主营业务成本进项税贷银行存款
173楼
2023-02-10 09:50:09
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 柳动蝉鸣 发表的提问：
施工队以我们公司的名义和私宅业主签订了500万的合同，但是这500万直接是业主给了施工队，施工队也不会通过我们公司，那我们应该怎么反映出来呢？实际工作中，那笔工程款是不会通过我们公司的账户的
你好！实际操作中，税局肯定会让你们按你们的收入来。你们这样，容易被罚款。
174楼
2023-02-10 10:06:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 星下灯 发表的提问：
会做工程类全盘账务处理、报税具体涉及哪些方面
你好，主要是增值税，附加税，所得税，个人所得税的申报了
175楼
2023-02-10 10:34:36
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 枫 发表的提问：
小规模纳税人，工程施工的工地里的伙食费是不是计入“工程施工---间接费---伙食费‘
是的
176楼
2023-02-10 10:56:59
全部回复
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ Amei 发表的提问：
关于建筑业的工程施工，工程毛利及工程结算这几个科目的用余及理解，工程毛利是工程施工下的二级科目还是如工程结算那样属成本类一级科目？有点费解，有劳老师
把您的邮箱老师，老师给您发送资料。
177楼
2023-02-12 12:06:03
全部回复
Amei：回复方亮老师 895096001@李方亮老师:
2023-02-12 12:41:34
方亮老师：回复Amei已发送。
2023-02-12 12:56:48
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 月下锄草 发表的提问：
请问一下老师：工程合同印花税，计入税金及附加还是工程施工-间接费用？
你好，计入税金及附加核算的
178楼
2023-02-12 12:31:14
全部回复
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 灵力猫 发表的提问：
工程施工企业，陪标的费用怎么处理
你好，陪标的费用最好不要在账务中体现，陪标是违法的行为，如果是竞标费用，可以计入相关损益科目
179楼
2023-02-12 12:39:00
全部回复
灵力猫：回复赵海龙老师 那不在帐中体现可是从账户里转账出去的资金啊
2023-02-12 13:07:40
赵海龙老师：回复灵力猫可以按第二种方式，作为竞标费用，计入管理费用
2023-02-12 13:19:12
灵力猫：回复赵海龙老师 哦，我请教一下，我们项目是简易征收的，可以差额吧，现在有一个分包的，是钢结构的，有资质，开的是3个点的票，我们可以拿税务去差额交税吗？
2023-02-12 13:37:30
赵海龙老师：回复灵力猫你好，可以的。 对于因差额而采用简易计税方法计税的，差额部分可以按照征收率开具增值税专用发票，其他部分只能开具增值税普通发票。
2023-02-12 13:52:09
灵力猫：回复赵海龙老师 我们是老项目，都是开的普票
2023-02-12 14:08:03
赵海龙老师：回复灵力猫嗯，可以的没有问题
2023-02-12 14:32:59
灵力猫：回复赵海龙老师 是不是只要是包工包料的分包都可以差额
2023-02-12 14:43:53
赵海龙老师：回复灵力猫是的一般都是可以的。
2023-02-12 15:00:44
灵力猫：回复赵海龙老师 阴阳合同的差额怎么处理
2023-02-12 15:20:56
赵海龙老师：回复灵力猫按照可公开的那个处理，私下的合同账面不反应
2023-02-12 15:32:58
灵力猫：回复赵海龙老师 可是发票怎么开？按中超合同金额开吗？可是支付又按中超价支付吗？那差额怎么退回？差额就是利润
2023-02-12 15:50:11
赵海龙老师：回复灵力猫到最后会有一个审定价格的。审计会给最终审计的
2023-02-12 16:02:14
灵力猫：回复赵海龙老师 一般审计会看中标价来确定成交金额的，只是我们实际结算没中标的多，这个差额就是老板的利润，这个利润怎么拿出来？
2023-02-12 16:24:09
赵海龙老师：回复灵力猫根据甲方要求开票就可以了。
2023-02-12 16:46:27
灵力猫：回复赵海龙老师 我知道根据甲方开票，那付款呢，是不是也要同发票上对应支付呢，可是实际结算的没有那多，那中间的差额怎么退回到我方呢？以什么样的方式退回我方更好。还有中间那差额的税金是不是也只有我方承担了。
2023-02-12 17:00:35
赵海龙老师：回复灵力猫根据合同开票，合同发生变更的签订补充协议增加或减少金额开票就可以
2023-02-12 17:12:02
赵海龙老师：回复灵力猫中间差额没有开票部分不用处理
2023-02-12 17:22:38
灵力猫：回复赵海龙老师 你的意思是说，比如我中标是100，我实际结算是80，那么我就开80的发票，另20我就不开发票，按80来结算，那如果审计来查，中标是100，为什么实际结算是80，这个怎么说呢？其实这中间的20就是我的利润了，甲方肯定是给我100的，
2023-02-12 17:48:30
赵海龙老师：回复灵力猫甲方给多少钱开多少票 不然票开出去了税款谁来负担
2023-02-12 17:59:11
灵力猫：回复赵海龙老师 甲方肯定是给我们100呀，只是我们实际结算是80，只是这个到时审计就会说，甲方是100，我们这怎么没有按中标的来结算，能不能我们开80，支付也是80，到时审计就说还没有结算完，或是我们也开100发票，支付100，再退回20，税费我们承担，这样有没有什么风险，钱是以怎么方式退回
2023-02-12 18:09:52
赵海龙老师：回复灵力猫为什么不按照合同约定处理呢
2023-02-12 18:23:56
克江老师
职称：,中级会计师,注册会计师,税务师
4.96
解题: 0.33w
引用 @ 叶叶 发表的提问：
房抵工程款， 业主把房子抵工程款给我们公司的挂靠人名下，会计分录怎么处理！ 涉及到哪些税！
房抵工程款，增加固定资产 减少 债权。这个分录看你科目定了。契税肯定要交的。
180楼
2023-02-13 10:00:21
全部回复
叶叶：回复克江老师 可是业主房子不是直接抵给我们公司的，他是抵给了我们公司的挂靠个人的名字下！没经过我们公司！但是我们是开了工程发的给业主的
2023-02-13 10:24:02
叶叶：回复克江老师 可是业主房子不是直接抵给我们公司的，他是抵给了我们公司的挂靠个人的名字下！没经过我们公司！但是我们是开了工程发票给业主的
2023-02-13 10:51:20
克江老师：回复叶叶挂靠个人的名字下，真正产权不是公司，从法律角度不是公司资产，不能销账。
2023-02-13 11:03:10
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