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工程施工会计处理及纳税实战
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 尊敬的蜗牛 发表的提问:
你好,老师,麻烦问下一般纳税人在工程项目实施过程中,征地补偿款的进项税如何处理。
你好,谁给你的补偿款呢
46楼
2022-12-18 14:26:59
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思顿乔老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问:
我选的小企业会计准则,就把临时设施科目设置到工程施工科目下进行账务处理对吧?工程施工—合同成本— **项目—临时设施
您好,是可以的,谢谢
47楼
2022-12-19 11:30:03
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思顿乔老师:回复小鱼儿请问还有什么帮您?
2022-12-19 11:45:31
陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 发表的提问:
老师请问,一般纳税人 营业执照上有室内外装饰装修工程设计及施工,可以开9%的工程施工发票吗?
可以的呀,你这个是属于建筑服务,开具9%啊。
48楼
2022-12-19 11:43:48
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唯:回复陈诗晗老师 老师,装修用掉的材料就入施工成本就行吗?
2022-12-19 11:55:24
陈诗晗老师:回复对的,如果说使用的时候就放到那个施工成本就可以了。
2022-12-19 12:11:42
唯:回复陈诗晗老师 好的,谢谢老师!
2022-12-19 12:32:00
陈诗晗老师:回复不客气,祝你学习,工作愉快。
2022-12-19 12:53:03
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ perfect 发表的提问:
营业范围 工程建设监理;工程造价咨询;工程招标代理;建筑工程施工;公路工程施工;市政公用工程施工;园林绿化施工;规划咨询;城建档案加工整理;工程建设项目管理及技术咨询,学习哪个课程?税率是多少?
你好,你们的主营是什么?咨询代理监理这些是6%工程施工的是9%
49楼
2022-12-19 12:06:16
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perfect:回复郭老师 二个都主营
2022-12-19 12:33:31
perfect:回复郭老师 学习哪个课程
2022-12-19 12:51:50
郭老师:回复perfect可以看下建筑实操还有服务业里边的租赁服务,代理
2022-12-19 13:16:24
易 老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 佛晓清风 发表的提问:
请问消防安装工程有限公司会计科目及会计处理
你好,您是想问是否有这方面的课程吗?
50楼
2022-12-19 12:35:59
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紫藤老师
职称:中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 五只雁 发表的提问:
老师好,营业范围:园林绿化工程设计、施工及管理养护;农林技术开发、技术服务;园林建筑工程、市政公用工程咨询、设计、施工及管理;花卉、盆景、苗木种植、销售。里面有施工,可以开机械发票嘛,施工涉及到的小挖车和叉车的汽车租赁费?
小挖车和叉车的汽车租赁费可以开具的
51楼
2022-12-20 12:09:10
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五只雁:回复紫藤老师 老师,是和施工相关的汽车租赁都是可以的是嘛,那税收编码就是经营租赁对嘛?
2022-12-20 12:34:44
紫藤老师:回复五只雁和施工相关的汽车租赁都是可以的,据实开具
2022-12-20 12:54:04
五只雁:回复紫藤老师 好的谢谢老师
2022-12-20 13:19:24
紫藤老师:回复五只雁不客气,如果你对我的解答满意可以评个五星哦!
2022-12-20 13:46:03
徐璐老师
职称:中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ 静静的美丽 发表的提问:
请问异地施工,税务缴纳和会计分录怎么处理?谢谢
异地施工要办理外经证,在施工当地预缴税金,账务处理跟你本地施工的项目是一样的,没有区别。
52楼
2022-12-20 12:22:15
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静静的美丽:回复徐璐老师 那当地要是注册了二级机构,二级机构预缴了税金,月初申报增值税的时候需要自行抵扣预缴的还是上报机构所在地缴纳
2022-12-20 12:54:16
静静的美丽:回复徐璐老师 请问二级分支机构月底计提增值税和税金附加的分录
2022-12-20 13:19:20
徐璐老师:回复静静的美丽在施工项目完工之前,都是在施工当地进行增值税的申报,如果是由注册的二级机构进行预缴的税金,就由二级机构一起进行申报。
2022-12-20 13:42:41
静静的美丽:回复徐璐老师 如若本地施工的项目要设置会计账,与总部机构的税务往来应该如何处理
2022-12-20 13:53:27
徐璐老师:回复静静的美丽你们是公司的分支机构,和总部什么的税务往来?
2022-12-20 14:03:41
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 财务猿 发表的提问:
本应计入2015年工程施工会计科目的直接计入2016年的工程施工里面了,在2016年企业所得税汇算清缴中需要对2015年的工程施工成本纳税调增吗?
如果15年抵扣了,16年要调增,如果没有,不用调整
53楼
2022-12-20 12:32:59
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咩老师
职称:,初级会计师
4.96
解题: 0.05w
引用 @ 烟雨.江南 发表的提问:
老师,我刚去一个建筑工程施工单位做内账,对于建筑工程施工会计账务处理不懂,还有建筑工程的总账和明细怎么设置?
你好,您问的问题比较笼统,建议您学习咱们会计学堂官网建筑行业相关实操,会对您有所帮助,加油!
54楼
2022-12-21 12:00:44
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陈诗晗老师
职称:注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小熊 发表的提问:
请问老师公司经营范围有市政园林施工、公用工程施工及管道施工等需要缴纳环境保护税吗?该如何计算应纳税额?
环保税是对于大气污染物、水污染物、噪音、固体污染物。 你企业如果涉及到这些,环保部分登记,认定需要缴纳,那么你企业要缴纳。 税法是根据你排放的污染物而计算
55楼
2022-12-21 12:10:18
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 韩杰 发表的提问:
施工单位缴纳的印花税怎么做账呢,要计入工程施工-合同成本-现场经费还是计入税金及附加?
你好,计入税金及附加核算
56楼
2022-12-21 12:32:59
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朴老师
职称:会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Ae…柠檬 发表的提问:
老师,工程的成本单独核算,是放工程施工科目里面吗?收到工程款的账务处理,对应的工程成本的账务处理,如何记会计科目呢?
 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
57楼
2022-12-22 11:46:55
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meizi老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 欣欣子 发表的提问:
你好有全盘建筑施工企业的账务处理 及涉及跨区域涉税 报税的教程吗
你好;有建筑施工的 实操讲解的; 报税有建筑行业的;学堂有  
58楼
2022-12-22 12:08:29
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红黄蓝 发表的提问:
工程施工中,比如说领用的材料已计入工程施工,月底为在产品的怎么处理呀?
您好!实际操作中一般是不单独处理。 不过如果一定要处理的话 每月根据完工程度确认当期合同收入,结转成本。   借:主营业务成本     工程施工——合同毛利——XXX合同段    贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税
59楼
2022-12-22 12:29:59
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红黄蓝:回复宋生老师 工程施工—合同成本,月底怎么处理呀?
2022-12-22 12:47:38
宋生老师:回复红黄蓝您好! 工程完工结算后,应将工程结算科目与工程施工科目冲抵,冲抵后,工程施工科目与工程结算科目余额均为零。   借:工程结算——XXX合同段    贷:工程施工——合同成本——XXX合同段      工程施工——合同毛利——XXX合同段
2022-12-22 12:57:40
红黄蓝:回复宋生老师 有点明白啦,谢谢老师! 老师,可以这样理解吗?主营业务收入是已经确认的收入,而工程结算时根据工程完工进度预估的合同收入,月底工程结算减去工程施工——合同成本的差额是合同毛利,对吗?
2022-12-22 13:21:22
红黄蓝:回复宋生老师 还是直接用工程施工直接抵工程结算?
2022-12-22 13:50:45
宋生老师:回复红黄蓝您好!是的。你的理解是对的。
2022-12-22 14:08:25
袁老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 晨曦 发表的提问:
会计学堂有没有详细讲解工程施工和工程结算及其二级科目的课程?
这个还没有,参照真账实操房产建筑课程学习吧
60楼
2022-12-23 11:37:13
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