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工程施工会计处理及纳税实战
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 唐宋元明清 发表的提问：
工程合同印花税计入到税金及附加还是工程施工成本里？
你好，记到税金及附加里边。
76楼
2022-12-27 11:44:50
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ ^0^无语& 发表的提问：
我看以前的会计做得借工程施工-间接费-工资，贷银行存款，这样处理对吗？
你好，这样处理也可以的
77楼
2022-12-27 12:06:22
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俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ 有理 发表的提问：
小工程公司，签工程合同缴纳的印花税是记税金及附加还是工程施工—合同成本
签工程合同缴纳的印花税是记税金及附加
78楼
2022-12-27 12:20:59
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老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 菲菲 发表的提问：
老师，你好，我公司是土石方工程的，在运作过程中，出现加煤油，请挖土机这些工程款，但还没有完工的情况下，怎样做会计处理？
你用施工企业会计制度进行核算。 在未完工的情况下线用工程施工科目核算
79楼
2022-12-28 11:19:14
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菲菲：回复老刘 请问一下，会计分录怎么做？
2022-12-28 11:37:51
老刘：回复菲菲借：工程施工-机械费 贷：银行存款
2022-12-28 12:04:28
菲菲：回复老刘 请问老师，工程施工在那个科目里
2022-12-28 12:27:25
老刘：回复菲菲工程施工是一级科目，和生产成本性质是一样的。
2022-12-28 12:47:09
菲菲：回复老刘 明白了，我己计入生产成本
2022-12-28 13:07:04
老刘：回复菲菲感谢对会计学堂的支持，请对我的答复做出评价，谢谢
2022-12-28 13:23:23
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 唐玲利 发表的提问：
工会经费是要计提和向地税缴纳的嘛，工会经费的处理过程？
是的向地税缴纳，在地税申报系统申报扣除；借：管理费用--工会经费贷：应交税费--工会经费；借：管理费用-工会经费贷：银行存款
80楼
2022-12-28 11:33:16
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唐玲利：回复袁老师 老师我看了我们地税缴纳税种没工会经费，那我还计提不？
2022-12-28 11:50:19
袁老师：回复唐玲利没有，不用计提
2022-12-28 12:02:37
唐玲利：回复袁老师 是没有税费种认定，那我需要去地税办理不啦，还是税务自己核定
2022-12-28 12:14:39
袁老师：回复唐玲利如果他不给你认定，你就不交，别主动找他
2022-12-28 12:44:09
唐玲利：回复袁老师 好的，谢谢
2022-12-28 12:58:26
袁老师：回复唐玲利不客气
2022-12-28 13:15:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 刹那 发表的提问：
工程施工的课程以及相关实操分别是哪一个？需要链接
营改增 房地产营改增及业务处理课程地址：http://www.acc5.com/course/course_367/learn/lesson_3242 建筑业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_327/learn/lesson_2946 生活服务业营改增全面学习课程地址：http://www.acc5.com/course/course_326/learn/lesson_2944 营改增后的纳税申报表如何填写课程地址：http://www.acc5.com/course/course_320/learn/lesson_2809 装修公司会计实操培训班课程：http://www.acc5.com/course/course_269/learn/lesson_2149 建筑企业成本核算实操培训学习地址：http://www.acc5.com/course/course_361.html http://www.acc5.com/course/course_311/learn/lesson_2717 建筑实操：http://lx.acc5.com/
81楼
2022-12-28 12:00:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 诺诺 发表的提问：
老师，在建工程和工程施工这两个科目有什么区别？我在做建筑会计实操练习，一会用在建工程一会用工程施工科目，这两个有什么区别？
你好，工程施工是提供工程施工企业对工程所发生的成本核算所使用的科目 而在建工程是发包单位根据建设工程所发生的相关支出，完工后转为固定资产核算的
82楼
2022-12-28 12:17:59
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诺诺：回复邹老师 就是说用这两个科目的主体不一样，一个是发包方做帐用的科目，一个是施工方做帐用的科目，这样理解对吗？老师？
2022-12-28 12:33:16
邹老师：回复诺诺你好，是的，这个是最根本的区别
2022-12-28 12:45:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 友友 发表的提问：
借:应收账款 贷:工程施工 月末怎样处理，结账才不会记所得税
你好，你这个分录不对，你是做反吗？这个是结算款还是你的成本？
83楼
2022-12-29 10:49:28
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岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 风雨兼程 发表的提问：
施工企业缴纳印花税不需要通过税金及附加先计提吗 缴纳的时候直接计入 借：工程施工-间接费用-印花税 贷：银行存款
借：税金及附加 贷：应交税费——应交印花税 借：应交税费——应交印花税 贷：银行存款
84楼
2022-12-29 11:18:24
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风雨兼程：回复岳老师 老师 麻烦看一下这个实操的解析
2022-12-29 11:31:25
岳老师：回复风雨兼程我是按照企业会计准则解答的。
2022-12-29 11:54:26
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 危机的季节 发表的提问：
建筑公司的会计，工程师的工资计入管理费用，还是工程施工里？
你好 一般计入工程施工
85楼
2022-12-29 11:43:44
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危机的季节：回复紫藤老师 工程施工的哪个科目？
2022-12-29 12:06:21
紫藤老师：回复危机的季节一般工程施工-间接费用-工资
2022-12-29 12:20:40
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程完工了，发票开了300000，预收200000,会计分录:借 预收账款200000 应收账款 100000 贷 工程结算: 应交税费-应交增值税 。实际成本 ，工程施工250000,会计分录，借:工程结算 贷:工程施工-合同成本-人工费 250000，这样对吗
工程施工结转到主营业务成本 工程结算结转为收入
86楼
2022-12-29 12:00:19
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 文英 发表的提问：
工程完工了，发票开了300000，预收200000,会计分录:借 预收账款200000 应收账款 100000 贷 工程结算: 应交税费-应交增值税 。实际成本 ，工程施工250000,会计分录，借:工程结算 贷:工程施工-合同成本-人工费 250000，这样对吗
你好，预收，借：银行存款200000 贷：预收账款或应收账款200000，开票，借：预收账款或应收账款300000 贷：工程结算 应交税费-应交增值税，结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000
87楼
2022-12-29 12:17:59
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文英：回复吴月柳 结转成本，借：工程结算300000 贷：工程施工-合同成本250000 工程施工-合同毛利50000，借：主营业务成本250000 工程施工-合同毛利50000 贷：主营业务收入300000，这个做一个分录吗
2022-12-29 12:52:55
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
老师自造也涉及到工程，会计准则没有工程施工科目，用哪个科目替代呢
你好 是自己建筑固定资产还是什么  
88楼
2023-01-03 11:33:06
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小鱼儿：回复玲老师 是代建方，我直接跟业委会签订合同，然后发包出去的，但是房检地勘设计费用我们支付的、我是制造业，原来会计准则没有工程施工这个科目。
2023-01-03 11:53:56
玲老师：回复小鱼儿你好 可以用工业的科目 ，用生产成本 和制造费用也行  
2023-01-03 12:22:28
小鱼儿：回复玲老师 生产成本那确认主营业务收入后就不用结转成本了对吗
2023-01-03 12:35:18
小鱼儿：回复玲老师 那电梯可以做固定资产吗
2023-01-03 12:58:39
小鱼儿：回复玲老师 老师您好，请问还在吗
2023-01-03 13:17:46
玲老师：回复小鱼儿确认主营业务收入要转到主营业务成本的  
2023-01-03 13:31:51
玲老师：回复小鱼儿确认主营业务收入要转到主营业务成本的  
2023-01-03 13:52:39
玲老师：回复小鱼儿收入和成本配比的原则，所以需要结转
2023-01-03 14:03:04
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学堂用户bcshtf 发表的提问：
建筑施工企业财产清查时，发现欠乙企业购料款8500元因债权人收拾就无法支付按规定程序报经批准后进行会计处理。
您好！这个借待处理财产损益 贷应收账款 借营业外支出 贷待处理财产损益
89楼
2023-01-03 11:49:57
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ nicole 发表的提问：
工程施工行业交易服务费以及代理费计入什么科目好
你好，具体是什么交易服务费和代理费呢？ 我好根据费用发生情况判断计入哪个科目核算
90楼
2023-01-03 12:08:58
全部回复
nicole：回复邹老师 招标公司
2023-01-03 12:41:32
邹老师：回复nicole你好，工程施工支付给招标公司的交易服务费以及代理费计入管理费用科目核算
2023-01-03 12:52:38
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