刘红：回复立红老师 没有资产处置损益这个科目，用什么科目代

立红老师：回复刘红你好，如果是收益计入营业外收入；如果是损失计入营业外支出

Allison404：回复许老师 好像不是转入本年利润吧

许老师：回复Allison404这个净损益   是营业外支出呀    是转入本年利润的 如果不是盘亏  是盘盈固定资产   这个通过以前年度损益调整核算     直接转入盈余公积/利润分配的 不一样的呀

f(x)：回复立红老师 营业外支出和资产处置损益怎么区别啊，损失通过营业外吗，最后有收益通过资产处置吗？

f(x)：回复立红老师 那无形资产是不是不管损失还是收益都通过资产处置损益啊？

立红老师：回复f(x)你好，如果是出售就是损益计入资产处置损益；报废、毁损的损失计入营来外支出 那无形资产是不是不管损失还是收益都通过资产处置损益啊？——出售的损益计入资产处置损益

此女子，安好：回复朴老师 非正常损耗呢？

朴老师：回复此女子，安好计入营业外支出就行

梓馨：回复钟存老师 2018年9月购买的，2020年11月才做新增，不影响？

梓馨：回复钟存老师 2020.11会计分录借：固定资产，贷：零余额账户用款额度

钟存老师：回复梓馨因为你无法调整之前年度的账套，所以从录入的月份开始，确认固定资产就可以折旧年限按照最低折旧年限折旧就行。

星河老师：回复无私的大神如果你是因为管理不善造成的非正常损失，这个是不可以抵扣的。

星河老师：回复无私的大神如果是因为自然灾害等意外造成的非正常损失，这个是可以抵扣的。

姚老师：回复绿叶你在用友软件选择毁损后系统有没有生成什么记账凭证，你这种应该属于会计差错调整，调增未分配利润

绿叶：回复姚老师 固定资产减少（毁损），后生成了一个凭证，会计分录是借：固定资产累计折旧 借：累计折旧 贷：固定资产 分录对吗？可是10月已经做完所有账、报完税了，11月怎么做账？

请叫我路先森：回复老江老师 那是指税法上吧，会计上次月能一次性折旧完吗？亿企赢的老师说会计上还得每个月折旧，我也蒙了。到底该怎么操作呢

老江老师：回复请叫我路先森会计上按会计的规定，还是要每个月折旧的 但，如果咱不是上市公司或社会公众公司，也可以按税法规定，一次性折旧的！

郑莹：回复苳苳老师 那怎么结转呢？是贷方余额，通过借方转出吗？因为净收益是体现在贷方余额上的

郑莹：回复苳苳老师 我的意思是说，净收益是体现在贷方余额上的，那为什么在结转时，固定资产清理是计入借方呢？

苳苳老师：回复郑莹就是把它结平，是贷方余额，通过借方转出

郑莹：回复苳苳老师 谢谢！

苳苳老师：回复郑莹不客气，希望能帮助到你 ，麻烦给个好评，！ 谢谢

Professor Bridge：回复Muriel老师 想问下老师 过渡性科目呢？借贷方向和正常的资产类科目一样吗?

Muriel老师：回复Professor Bridge同学，你好。 过渡性科目就是不具有资产负债权益实质性意义，在期末在全部或部分结转，但又是企业会计核算中一部分的这类科目。 例如： 1、待处理财产损益。资产发生盘盈、盘亏或非正常损耗时要用的科目，因为这些情况需要经上级的审批，所以需要一段时间才能处理，但年末必须结零。 2、固定资产清理。待固定资产清理完毕，也要结清，年末也必须结零。 3、工程施工、工程结算、工程毛利。这是有施工项目时要用的科目，施工单位用的比较多，其实是用来核算每一期的收入、成本与利润，根据完工的比例和工程的总价来结转。 4、待转资产价值。这个科目看到不多，一般是接受实物捐赠时才用，因为考虑到所得税的问题，所以实物的价值会先在这个科目里过一过，然后等缴完税，确定入账价值后再转入相应的资产科目。 5、以前年度损益调整。一般用来调整以前年度会计差错的损益类科目，因为上年的报表已经出来了，不能再以原来的损益类科目调整，所以设了这个科目，最后结余转入未分配利润。 这些都只是形式上的过渡性科目，在实际操作中会有很多情况会用到实质性的过渡科目，比如先付的费用发票没来，那就不能做费用，可能需要在往来里挂一挂。当然这是不符合会计准则的，但实务操作可能只能这么做，所以还要跟据企业实际情况来决定过渡性的科目。

Professor Bridge：回复Muriel老师 待处理财产损益 和 资产处置损益 的区别又是什么呢？ 本年利润和未分配利润的 区别和关联又是什么呢？

Muriel老师：回复Professor Bridge同学，你好。 资产处置损益通俗的说就是企业在处置自己的资产是亏了还是赚了。 待处理财产损溢科目，核算公司在清查财产过程中查明的各种财产物资的盘盈、盘亏和毁损。待处理财产损溢科目下设置“待处理非流动资产损溢”和“待处理流动资产损溢”两个明细科目。查明原因之前，盘盈时贷记本科目，盘亏时借记本科目。 1、“本年利润”:是所有者权益类科目。在会计核算中，将发生的各项费用和收益全部计入各有关收益、费用账户。期末，将各收益类账户的贷方余额转入“本年利润”账户，借记各收益账户，贷记“本年利润”账户；同时将各成本、费用和支出类账户的借方余额转入“本年利润”账户的借方：借记“本年利润”账户，贷记各成本、费用和支出类账户。转账后，“本年利润”账户如为贷方余额，反映本年度自年初开始累计发生的净利润。反之，如为借方余额，反映本年度自年初开始累计发生的净亏损。年度终了，将“本年利润”账户的全部累计发生额转入“利润分配”账户：若为贷方余额（净利润），则借记“本年利润”账户，贷记“利润分配——未分配利润”账户；若为借方余额（净亏损），借记“利润分配——未分配利润”账户，贷记“本年利润”账户。年度结账后，“本年利润”账户无余额。未分配利润是利润分配的二级科目。 年度终了，企业应将“本年利润”科目的本年累计余额（当年净利润或净亏损）转入“利润分配—未分配利润”科目中。 结转实现的净利润时： 借：本年利润 贷：利润分配—未分配利润（结转净损失作相反分录）

香蕉你个布拿拿：回复袁老师 你好，老师，汇算清缴时，是不是得专项申报

袁老师：回复香蕉你个布拿拿是的啊