刘建华：回复李爱文老师 @会计学堂老师--李:有案例模板吗，2946868280@qq.com

李爱文老师：回复刘建华没有案例模板，你直接按这些方面写就是了

李：回复小小何老师 老师你好，怎么看哪个是个人股东借款呢，然后有贷方期初期末余额这种的往来情况是大概什么问题，是否有什么偷逃税款的因素在其中

小小何老师：回复李你看1221.36明确写着股东的名字。上面有写，存在税务风险。

李：回复小小何老师 那期初期末贷方余额是有什么问题呢

小小何老师：回复李其他应收款很多余额在贷方，可以重分类到其他应付款。

颜小四：回复meizi老师 是的，因为同一个地方办公嘛，然后就想着前期采购的东西分两个公司核算，所以才会有了B向A转账，公对公的，但是二者之间并没有借款，往来的关系呀，还备注了还款，我不知道该怎么处理了

meizi老师：回复颜小四你好；       那发票开给A 的 。 B来承担  A会开票给B吗？ 还是说 B没有发票但是也得承担 ；那B用了这些办公品吗  

颜小四：回复meizi老师 不开票的呀，AB公司都是工程咨询服务，二者又没有经营业务往来，哪能开票呀，乱开票不就是虚开了嘛。。。。况且转账备注的是还款哦，重点是还款这个备注，AB公司同一批人同一办公，就是老板地下两个公司一起干活

meizi老师：回复颜小四 你好；     那你们就B做 管理费用 - 办公费去 。 因为你实际用了这些办公品。  到时汇算调整；  而A 因为发票都开给你了。 你只能按照你承担的那部分来做费用 。       

颜小四：回复meizi老师 害，备注呢，还款呀，公对公还款呀

meizi老师：回复颜小四你好； 备注是错误的  就别按备注去  做账 ； 按你实际业务 ；      去  把这个 还款备注给 原路  退款处理下。 在按实际备注 。     

颜小四：回复meizi老师 那如果我不改，直接这样做账可不可以，B公司 借钱时 借：库存现金 20000 贷；其他应付款-A公司 买东西 借:管理费用-开办费 20000 贷：库存现金 还款 借:其他应付款 -A公司 贷 ：银行存款

meizi老师：回复颜小四 你好；              你不想改备注的话 ；  那你就 这样来挂  但是你前提是收到了A给的现金  才能这样处理的。   

颜小四：回复meizi老师 A公司筹建前期所有费用都是老板自己出的， 那我就这样做 A公司 借：库存现金 贷：其他应付款-老板 。采购 借；管理费用-开办费 贷:库存现金 借给B 借：其他应收款 -B公司 贷：库存现金 收到还款 借：银行存款 贷：其他应收款 -B公司

meizi老师：回复颜小四 你好；     可以  ；这样的话就可以的  

颜小四：回复meizi老师 钱都是老板那里出的，哪能说收没收到现金呀，其实根本就没现金，只是筹建期所有钱都是从老板那里出去了，就默认计入库存现金，因为没走银行存款呀，所以，这个分录其实就跟虚拟的一样，对于B来说，它那笔管理费用不能税前扣除了，反正采购的有超级多没有发票的

meizi老师：回复颜小四 你好；         那你外账来说 ； 我上面说可以  是说的 在  老板给你现金的情况下 这样来挂    才说得过去  ；如果没有收到现金。  你 去走 银行存款 那么就不合理的 ；          那你就直接  按我一开始说的B 做费用去 汇算调整 ；A做费用    做 承担那部分金额     

颜小四：回复meizi老师 就是按照你说的再结合还款这个操作的呀，没走银行存款，老板出的钱全计入库存现金了，而且前期都是老板自己采购或者报销给采购人员的，钱又没进到银行也没到别人手上。就是各自承担的部分就很难细分出来了，只能按照还款的数额直接计入B公司开办费， （就是说一开始总共老板出了10万的钱，全计入A公司的库存现金，然后A借2万给B公司用于采购的，但采购的基本是没发票的，就要汇算清缴调整，A再拿这十万去采属于A的费用，把现金抵消完，就是感觉不得劲呀，这样就不能体现分摊承担了，反而是各自承担了，内账上是说分摊承担罢了，对于外账，我只要能合理表达那笔还款的来源去处应该就可以了吧。管理费用无票支出得汇算清缴调整的，额，我调整了，就不会有啥问题了吧

meizi老师：回复颜小四你好 ； 你自己去做分摊明细表 。分清楚AB公司分别应该承担多少金额  ；内账的话    你们自己写金额处理就行了。 而外账必须要有发票 B没有发票只能汇算调整就行了。 是的  调整后 B来说就没有风险了   

颜小四：回复meizi老师 谢谢老师，耐心听我各种唠叨。老师，如果说根据你说的，退回那笔钱重新打款备注；分摊费用？？？那这个对于A公司来说钱进银行里了，我又该怎么做账？A 采购发生 借：管理费用-开办费。固定资产 贷：库存现金 收到B分摊的固定资产的钱冲减费用吗 借:银行存款 贷；管理费用-开办费？ 这样做吗？

meizi老师：回复颜小四你好 ；       是的。 你去冲费用就行了。     就这样处理就可以了   

颜小四：回复meizi老师 总觉得比较难搞，如果我用第一个方法的话，直接从A公司那里抽一部分无票支出放到B做开办费就行了，钱算A借给B的，总归都是汇算清缴调整，只要调整了，我账上无票入账，税务上调整应该就没多大问题了吧？不能扣着分摊采购固定资的费用这种字眼去做，老板内部上写着这样而已，我外账上又跟着这样列示多累人，这样处理应该可以吧老师，我怕我自己认为可以但是实际上并不可以，最怕这种

meizi老师：回复颜小四 你好；   你最好是 用我说的第一种方法来处理。 是最合理的；    

颜小四：回复meizi老师 按照你说的第一种方法，比如A采购了5万的固定资产，B承担一半，而那些固定资产还得必须有票，可是有些没票呀，我只能凭票入账的话，大概就4万这样吧，那B就承担2万， 做分录成这样; A公司 借;固定资产 2万 贷:库存现金2万 收到分摊钱 借：银行存款 2万 贷：管理费用-开办费 2万 B公司 ；借 管理费用-开办费 2万 贷 银行存款 2万？？？？

meizi老师：回复颜小四 你好； 固定资产方一个 公司去 。 别想着去分摊哦 ；     A自己做固定资产去  ；   一个固定资产你还想分成两份吗？   

流浪D"小褲衩：回复玲老师 之前财务说领导说他们就是会计头脑，那我应该以什么角度呢？领导每天都要看现金流的出入和占用资金、还有应收账款的情况。我应该怎么去考虑呢？才能应对考核

玲老师：回复流浪D"小褲衩您好，做好本职的分内工作，然后按照老板的要求做就可以，比如老板需要哪方面的资料，您就提前准备好

流浪D"小褲衩：回复玲老师 现在他要考核我啊！我不知道准备什么话术

玲老师：回复流浪D"小褲衩您好，有考核的具体题目和要求吗

流浪D"小褲衩：回复玲老师 没，就是跟我说工作一周，然后考核！老师关于资金表或者应收账款等有什么套表吗？

玲老师：回复流浪D"小褲衩您好，那您就按他说的这几个表，您先做好准备出来，然后领导要的时候交上去就可以

流浪D"小褲衩：回复玲老师 已经有这些表、让我完善修改！

玲老师：回复流浪D"小褲衩您好，那您就根据企业的实际情况看，哪不合适的改一改，然后把改的原因这个自己心里要有数，老板问起您能说出道理来，