不忘初心：回复陈诗晗老师 这个题是608按公允价？

陈诗晗老师：回复不忘初心个别报表是600+8，没有问题，你是哪里有疑问

不忘初心：回复陈诗晗老师 我以为是公允价

不忘初心：回复陈诗晗老师 它说售价，以为公允价

陈诗晗老师：回复不忘初心不是的。这是合并这里的递延所得税。 这里的计税你是看个别的价值

不忘初心：回复陈诗晗老师 老师跟答案一样的，有点不懂怎么计税是看个别价值？

陈诗晗老师：回复不忘初心比如你现在有两个公司，这两个公司，甲公司把一个500的设备以608出售给乙公司，那么在乙的个别报表是不是按608确认的这个设备的价值，但是在合并报表里他觉得这不是真正的买卖，他觉得这个设备价值还是要500去体现。 那么这样，账面价值就是500，那么在税法上他才不管你是什么交易，他认可的就是608

^ω^：回复兆老师 老师关于前面收到某公司发票做的分录是 借管理费-开发咨询费202.5万元 借应交税费-进项税58980.56元 贷其他应付款202.5万元， 我们公司是刚成立是的还没有领取税盘，那么现在我需要给对方支付20万元，我应该怎么做相反分录呢

兆老师：回复^ω^您好，款项这么多分期付款是可以的，借：其他应付款20万，贷：银行存款20万

totorry：回复张艳老师 是的呢老师！

张艳老师：回复totorry不包含的，“104从业人数”：纳税人填报从业人数的全年季度平均值，单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人数之和。

竺二：回复董老师 定期定额户是不是不用做个税（经营所得）年度汇算啊？就每个季度按照定额交个税就可以了

董老师：回复竺二你好，个体经营所得，采用按月度或者按季度进行预缴税口的纳税申报；在取得所得的次年三月三十一日前办理汇算清缴。

竺二：回复董老师 定期定额户年度汇算个税的时候是应该把每季度税局核定的经营额加在一起算收入还是说要把实际的经营收入加在一起汇算收入呢？

zhihuiziz：回复陈诗晗老师 不太明白，老师可以把分录都写全了吗，或者说写全分录清楚明白的！

陈诗晗老师：回复zhihuiziz你这里2部分处理 1预缴纳处理 2月末计提结转时

妙涵：回复武老师 账务处理怎么做

武老师：回复妙涵1、收到劳务费，开具发票 借:银行存款 贷:主营业务收入 2、计提劳务派遣人员工资及企业承担的社保、住房公积金 借:主营业务成本 贷:应付职工薪酬-工资 其他应付款-社保 (企业交纳部分) 其他应付款-住房公积金(企业交纳部分) 3、支付派遣人员的工资 借:应付职工薪酬-工资 贷:库存现金 其他应付款-社保 等 (个人承担的社保和公积金) 应交税费-个人所得税 (可以扣减3500和个人社保) 4、缴纳社保和公积金 借:其他应付款-社保 等 贷:银行存款 5、计提营业税和附加税费(按差额计提，即劳务收入减去支付的劳务成本和社保) 借:营业税金及附加 贷:应交税费-营业税 应交税费-城建税 应交税费-教育费附加营业税计税基数为从用工单位收取的全部款项减除转付给劳动力的工资和社保后的余额。 6、支付本企业人员工资和费用 借:管理费用-工资/ 办公费 等 贷:应付职工薪酬-工资 或 库存现金 / 银行存款 7、期末结转 借:本年利润 贷:主营业务成本 管理费用 营业税金及附加 借:主营业务收入 贷:本年利润

小諾：回复张壹老师 没有体现“未实现融资收益”，不完整吧，以后收益摊销就做不下了

张壹老师：回复小諾你好，你实际支付的钱就是这么多，按实际支付的400万入账，收到材料后，按发票入账，400万和材料发票的差入财务费用－利息收入