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国际会计准则应付账款转收入
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艾昵老师
职称：初级会计师
4.94
解题: 0.32w
引用 @ l~娜 发表的提问：
论述国际会计准则第8号会计政策、会计估计变更和差错更正的规定
会计政策、会计估计变更和会计差错一律采用未来适用法进行会计处理。该种方法下，是将变更后的会计政策应用于变更日及以后发生的交易或事项，对于变更前按照原有会计政策进行的会计处理，一概“既往不咎”。在具体操作上，要求在变更日不调整原先的会计账簿记录和财务报表，从变更日开始按照变更后的会计政策进行会计处理。
136楼
2023-01-29 10:36:46
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
会计准则中其他收入和税法其他收入的区别
会计准则中的其他收入是指主营业务收入以外的其他收入，不包括营业外收入 税法中的其他收入主要就是指营业外收入
137楼
2023-01-29 11:06:43
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 安之若素。 发表的提问：
农业合作社会计制度的专项应付款可用小企业会计准则的什么科目代替
你好，可以用其他应付款代替。
138楼
2023-01-29 11:21:00
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安之若素。：回复月月老师 股金和专项基金呢，用什么科目代替
2023-01-29 11:51:12
月月老师：回复安之若素。你好，你的股金和专项基金用于什么。
2023-01-29 12:09:48
安之若素。：回复月月老师 收到了别人捐赠的资产或者非货币资产
2023-01-29 12:38:22
月月老师：回复安之若素。你好，只是捐赠还是投资计入实收资本。
2023-01-29 13:03:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
老师你好，我想请教一下，小企业会计准则下，应收账款无法收回，直接做账营业外支出，税务会有风险吗？
好，你抵扣了企业所得税吗？只要是符合要求的，可以的。
139楼
2023-01-30 09:49:51
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微信用户：回复郭老师 老师，我还没有做账，就是不知道可不可以直接做到营业外支出，所以要问一下，因为现在确实是无法收回
2023-01-30 10:07:15
微信用户：回复郭老师 老师，做到营业外支出，还需要有什么证明吗？证明是确实收不回来
2023-01-30 10:26:49
郭老师：回复微信用户小企业会计准则做账，她的坏账就是做到营业外支出。
2023-01-30 10:43:56
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 小熊饼干 发表的提问：
银行回单附言:东财教指专项2020】125号。这笔款是不是就属于专项应付款呢？如果属于，那我是小企业会计准则，没有专项应付款科目，怎么办？
你好，是的，可以计入其他应付款
140楼
2023-01-30 10:02:51
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ hellojk 发表的提问：
老师，小企业会计准则有没有专项应付款科目
可以用其他应付款代替。
141楼
2023-01-30 10:25:51
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hellojk：回复吴少琴老师 明细科目呢？企业会计准则才有专项应付款吗？
2023-01-30 10:50:07
吴少琴老师：回复hellojk是的，会计准则才有这个
2023-01-30 11:07:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 融冰点 发表的提问：
您好，公司在国税网上登记的适应会计制度是小企业会计准则，是不是做账也要按照小企业会计准则的规定做账呢？
你好，是的。
142楼
2023-01-30 10:49:37
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融冰点：回复郭老师 比如我去年计提去年的企业所得税汇算清缴我借方是挂所得税费用还是利润分配-未分配利润好点呢？
2023-01-30 11:30:15
郭老师：回复融冰点建议做利润分配的。
2023-01-30 11:49:16
融冰点：回复郭老师 噢噢噢，好的。我去年结转的商品多了，今年调。是借方：库存商品-A 贷方：利润分配-未分配利润 是这样吗？
2023-01-30 12:14:56
郭老师：回复融冰点你好，可以这么做的。
2023-01-30 12:38:51
融冰点：回复郭老师 是不是因为小企业会计准则里面没有以前年度损益调整所以就直接放在利润分配-未分配利润这里就好了？
2023-01-30 12:58:47
郭老师：回复融冰点你好，是的。
2023-01-30 13:12:10
融冰点：回复郭老师 好的，谢谢。还有一个就是去年结转成本的时候本来是借的主营业务成本，但是挂成了主营业务收入，今年该怎么调整呢？
2023-01-30 13:36:55
郭老师：回复融冰点你好，分录是怎么做的？
2023-01-30 14:02:21
融冰点：回复郭老师 原分录就是借：主营业务收入贷：库存商品 我今年还要调整吗？怎么调整
2023-01-30 14:31:23
郭老师：回复融冰点你的所得税是不是多了？汇算的时候你把你的收入减少，成本增加就可以，别做分录了。
2023-01-30 14:53:42
融冰点：回复郭老师 收入不是要和申报表的收入一致吗？如果减少了不是对不上，我所补计提的是去年的汇算清缴的所得税
2023-01-30 15:17:07
郭老师：回复融冰点汇算清缴的主表不需要和你的利润表一致，因为你有调整条件的项目可以再调整调减项目里面出现。
2023-01-30 15:34:42
融冰点：回复郭老师 他就是挂错了，但是不知道为什么他当年的收入又是和申报表一致的
2023-01-30 16:01:44
郭老师：回复融冰点你的收入和申报表是一致的，你是根据账上的收入来申报的吧。
2023-01-30 16:19:15
融冰点：回复郭老师 不知道，是上个会计做的，我不清楚，所以我的猜测也是和你的一样，所以这要不要调整呢
2023-01-30 16:46:09
郭老师：回复融冰点分录不用调整，汇算清缴调整就可以。
2023-01-30 16:57:16
融冰点：回复郭老师 这个其实是18年错的，我19年的账是不是不用分录调整，汇算清缴也不用调整呢？
2023-01-30 17:17:46
郭老师：回复融冰点汇算清缴需要调整
2023-01-30 17:30:37
郭老师：回复融冰点你多交了所得税的
2023-01-30 17:46:32
悠然老师01
职称：高级会计师,税务师,资产评估师,注册会计师
4.99
解题: 2.81w
引用 @ 溪客 发表的提问：
小企业会计准则，月末外币账户汇率损益、月末外币应收账款汇率损益现金流量表填哪里？
学员你好，建议计入 其他与经营活动有关的现金
143楼
2023-01-30 11:17:58
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 小白 发表的提问：
比如有个酒店欠我们40000元钱，然后对方拿他们的消费卡给我们抵账，但是没有开票给我们。所以我们账面上的这个应收账款一直都没有清理，这还是2016年的事情。之前会计一直没有处理，挂到现在。那现在我们怎么处理呢？我们是一般纳税人，小企业会计准则。
 你好 你这个消费卡最终用途是什么？ 你拿去消费了吗   
144楼
2023-01-31 10:12:21
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小白：回复meizi老师 早被消费掉了！招待处理了！
2023-01-31 10:49:51
meizi老师：回复小白你好   消费掉了就做 ：借管理费用 -招待费 贷 应收账款。 去平科目 汇算调整 。 因为没有发票给你 
2023-01-31 11:17:59
小白：回复meizi老师 这还是2016年的事情人家给的消费卡，比如我们今年还是可以做借管理费用 -招待费 贷 应收账款，这个后面附件可要什么？
2023-01-31 11:36:33
meizi老师：回复小白 你好           你如果是2016年的 补做费用 不能直接走费用了。 做 ：借  以前年度损益调整  -管理费用  贷应收账款。    借利润分配 -未分配利润贷以前年度损益调整 。 如果涉及了 所得税的 还得调整所得税分录  
2023-01-31 11:51:29
小白：回复meizi老师 我们是小企业会计准则。我如果直接做 借：管理费用 贷：应收账款 借：利润分配-未分配利润 贷：管理费用 这样不也可以么？不走以前年度损益调整科目走
2023-01-31 12:19:16
meizi老师：回复小白 你好         借 利润分配  -未分配利润贷应收账款   就行了。  
2023-01-31 12:46:26
小白：回复meizi老师 那这个在汇算清缴的时候要怎么处理？在哪个年度处理？还有这个分录在今年2021年分录写么？
2023-01-31 12:59:55
meizi老师：回复小白 你好 在21年做这笔分录 。在2020年里面去 报汇算  处理这笔费用  
2023-01-31 13:23:04
小白：回复meizi老师 如果这个分录在去年8月份做的分录，那纳税调整怎么处理呢？
2023-01-31 13:36:36
meizi老师：回复小白 你好     纳税调整  你要把这笔费用 去 改 2020年的    去做纳税调整表里面去写 。然后看是否超过了扣除标准。 超过了调增 
2023-01-31 13:52:44
小白：回复meizi老师 老师你上面的我没有听明白，能不能说清楚些。我想说的是如果这笔分录我是去年2020年度8月份做的，我当时的分录应该写 借 利润分配 -未分配利润贷应收账款，然后2021年5月份的这个汇算清缴，我这边原本招待费用就是超的，然后我再把这个40000在调增上来是这样的么？另外我如果在今年4月份做的这笔分录，也是在2021年5月份的汇算清缴调增么？
2023-01-31 14:08:57
meizi老师：回复小白 你好     你调整分录 就是做：   借 利润分配 -未分配利润贷应收账款   然后 21年汇算 20年的费用 。 那么 你就直接在2020年的 年报里面按实际发生的金额来报就行了。 超过部分 调整  ；
2023-01-31 14:29:27
小白：回复meizi老师 老师是不是无论我账务处理在2020年8月份也好还是2021年4月份也好，账务处理都是这样处理 借：利润分配 贷：应收账款，汇算清缴都是在2020年年报里面调增处理（超过部分），是这样理解的么？如果我在今年2021年8月份处理的话就在2021年年报里面进行处理，是这样理解的么？
2023-01-31 14:57:56
meizi老师：回复小白 你好     2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做    借：利润分配 贷：应收账款    。    最终你2020年汇算 超过了就得调整的 ；  
2023-01-31 15:23:11
小白：回复meizi老师 为什么 2020.8月做那就是 直接做借费用贷应收账款了。 21年才会做 借：利润分配 贷：应收账款 。这个不是2016年的事情不是以前年度的，都是做借：利润分配 贷：应收账款 这个分录么？老师能不能说明白一些？
2023-01-31 15:39:21
meizi老师：回复小白 你好     你2020年 8月的费用在2020年做账正常做当年费用去哦 。       如果是18年的费用 在2020年 或者21年做账 都是走利润分配去做账 ；我以为你 是2020年8月的费用去 了   
2023-01-31 16:01:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 激昂的橘子 发表的提问：
老师，小企业会计准则下，处理坏账，借营业外支出，贷应收账款，那这个凭证还需要附附件吗？
你好，需要附上对方发生财务困难的证明文件 
145楼
2023-01-31 10:24:46
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激昂的橘子：回复邹老师 收不回来账款，有对方赖着不给的已经好几年了，有已经破产的，这个证明不好弄啊!必须要附这个证明文件吗？
2023-01-31 10:54:32
邹老师：回复激昂的橘子你好，必须要附这个证明文件的
2023-01-31 11:18:33
激昂的橘子：回复邹老师 还有其他方法可以解决这个问题的吗
2023-01-31 11:44:44
邹老师：回复激昂的橘子你好，没有其他变通的办法
2023-01-31 12:11:12
激昂的橘子：回复邹老师 好的，谢谢老师！！！
2023-01-31 12:22:43
邹老师：回复激昂的橘子不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2023-01-31 12:45:47
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心然 发表的提问：
2020年启用小企业会计准则，按开票确认收入，2021年启用启用会计准则，按新收入准则确认收入，2020年以前未完结的合同中未完结部分按新准则在2020年应确认收入，改变会计准则后，如何衔接起来。
那你在后面没有结转收入的这一部分，能不能够估计一下它的完工进度比例，如果说可以的话，你就按照完工进度比在新准则里面确认。
146楼
2023-01-31 10:53:06
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，关于软件行业收入确认会计准则是怎样的呢？
您好同学就是普通的企业会计准则同学
147楼
2023-01-31 11:14:59
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陆：回复何江何老师 老师，不是有新的吗 我今天听会计学堂里面老师也有提到
2023-01-31 11:50:33
何江何老师：回复陆我明白你说的意思了，是这样的，去年的企业会计准则有一个更新就是关于收入的 也是叫企业会计准则
2023-01-31 12:03:11
晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 顺心的爆米花 发表的提问：
收入与成本匹配的会计准则是什么
您好，配比原则是指某个会计期间或某个会计对象所取得的收入应与为取得该收入所发生的费用、成本相匹配,以正确计算在该会计期间、该会计所获得的净损益.配比原则作为利润表观会计核算理念下的重要核算原则.
148楼
2023-02-01 11:00:23
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董老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.61w
引用 @ 无辜的短靴 发表的提问：
想write off一笔应收账款，会计准则有什么要求（在什么情况下才能write off）？会计分录要怎么做？
您好，1、长期未收回 3-5年 2、债务企业破产，收回可能性极低 3、对方企业债务违约风险很高，拖欠金融机构款项 等 借 坏账准备 贷 应收账款
149楼
2023-02-01 11:08:15
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
听说今年会计准则又有变化了，尤其是收入准则全面变化，请问咱们有了相关的更新课程了吗？
现在还没有
150楼
2023-02-01 11:14:59
全部回复
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