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国际会计准则应付账款转收入
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
上面二张图是金碟建账时的准则，以及出来的利润表 [图片]图三是国税备案企业会计准则的财表 老师，新会计准则跟企业会计准则为啥不一样呢，我填年报时108应选什么
您好，行业不一样，税务局新准则报表格式也不一样
211楼
2023-02-23 09:53:22
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 2333333 发表的提问：
我们执行的是 小企业会计准则，我的经济业务是付房租，当月付款，次月收到发票，待摊费用通过，其他应收款科目核算还是在预付账款 核算啊
你好，预付账款没错的。
212楼
2023-02-23 10:02:18
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2333333：回复徐阿富老师 那我收到发票的分录对吗
2023-02-23 10:29:32
徐阿富老师：回复2333333房租应该按月摊销
2023-02-23 10:49:22
2333333：回复徐阿富老师 是按月摊销的
2023-02-23 11:02:41
徐阿富老师：回复2333333嗯，对的，这样可以的。
2023-02-23 11:27:05
2333333：回复徐阿富老师 一年的房租费，依据权责发生制，需要按月摊销把，2018年6月-2018年6月
2023-02-23 11:41:53
徐阿富老师：回复2333333你好，要按月摊销的
2023-02-23 11:57:47
小小霞老师
职称：初级会计师
4.98
解题: 0.88w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
请问国企选择小企业会计准则还是企业会计准则呢？
你好，这个是选择企业会计准则的呢
213楼
2023-02-23 10:09:03
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微信用户：回复小小霞老师 可以选择小企业会计准则吗？
2023-02-23 10:27:18
小小霞老师：回复微信用户是一般纳税人还是小规模纳税人呢？
2023-02-23 10:56:46
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！老师，请教下，我用的是小企业会计准则，应付账款余额在借方，资产负债表显示的公式要怎么修改
你没有预付账款科目，但是你的资产负债表里面有 你没有启用这个科目，但是你的报表里面是不是有。 有这个科目，你就得设置应付账款，它的取数是预付账款贷方余额，加上应付账款贷方余额，都是明细余额。 预付账款就是应付账款借方明细，加上预付账款借方明细。
214楼
2023-02-23 10:16:47
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 柒 发表的提问：
4.A企业2019年1月1日“应收账款“科目的会题为120万元，“坏账准备”科目的余额为10万元。1月企业实际发生应收账款10万元，收回已确认并转销的应收账款15万元，期末转回坏账准备3万元。则2019年1月31日应收账款的账面价值为（）万元。
期末应收账款的账面价值是105
215楼
2023-02-23 10:32:59
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陈橙老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ a473206493 发表的提问：
上一年度发生的费用没有入账，今年可以直接入费用吗？小企业会计准则
您好，主要看发票。如果发票是去年的就不行。
216楼
2023-02-24 09:01:26
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a473206493：回复陈橙老师 发票日期是去年的
2023-02-24 09:26:21
陈橙老师：回复a473206493发票是去年的不可以直接做费用。不可以入在今天的账上
2023-02-24 09:37:24
立峰老师
职称：注册会计师,税务师
4.95
解题: 0.99w
引用 @ 青鸟 发表的提问：
A企业执行小企业会计准则，公司融资租赁挖掘机，到今年8月已经付款完成，但是公司原来会计没给入账。租赁公司也是在这月将这几年的发票寄过来。这种情况下，这挖掘机如何入账，折旧如何计提？
同学你好 小企业会计准则，不需要确认未确认融资费用， 租入时： 借：固定资产 贷：长期应付款 每期支付时 借：长期应付款 贷：银行存款 每期补提折旧就可以
217楼
2023-02-24 09:16:54
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青鸟：回复立峰老师 老师，这固定资产原价就按照发票总金额来入是不是，如果第一期是21年8月，发票22年8月到，那么在22年8月，借：固定资产，贷：长期应付款 补提21年8月-21年12月折旧 借：以前年度损益调整 贷：累计折旧 补提22年1月-8月折旧 借：制造费用 贷：累计折旧。这样的处理可以不？
2023-02-24 09:48:25
立峰老师：回复青鸟如果是工业企业生产使用，正确的调法是都要先调制造费用，然后再根据对生产成本、库存商品和营业成本、所得税的影响去调整。如果多写较小，也可以直接调整本期损益。
2023-02-24 09:59:25
青鸟：回复立峰老师 这家公司是一家挖机租赁公司，可以直接调整本期损益，这样对的吗？还有这挖机折旧年限是否同汽车类同，折旧年限是4年？谢谢老师
2023-02-24 10:24:34
立峰老师：回复青鸟是的。可以。挖机属于生产设备，应按10年，不属于交通运输设备。
2023-02-24 10:53:41
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 胡一倩 发表的提问：
老师，请问下。，小企业会计准则下，的资产负债表，应付账款是负数，应收账款也是负数，在申报的时候，资产总额不能是负数，是不是把这两个数据，互换下就对了？
你好 ；  你们到时重分类下。 应付账款负数 走预付账款去 。  应收账款负数走 预收账款去  
218楼
2023-02-24 09:46:31
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胡一倩：回复meizi老师 懂了，就是在申报的时候，把应付的负数，正数填进预付科目下，这样理解对吧
2023-02-24 10:01:18
meizi老师：回复胡一倩 你好 ； 是的。 自己重分类下就行了。   正常资产不要负数哈
2023-02-24 10:31:14
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Qq0615 发表的提问：
请问小企业会计准则下发生了退款，冲减上一年度的收入，应该怎么记账？
你好 开红字发票了对吗   借应交税费 主营业务收入 贷银行 
219楼
2023-02-24 10:09:12
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Qq0615：回复玲老师 无票收入，没有开发票
2023-02-24 10:23:17
玲老师：回复Qq0615你好 也是上面的分录  
2023-02-24 10:40:55
Qq0615：回复玲老师 直接冲减收入吗？那利润表上的收入跟增值税申报上的收入会有差额，要怎么处理？
2023-02-24 10:57:49
玲老师：回复Qq0615你好 按你退款的冲 咋会有差额呢  
2023-02-24 11:11:17
Qq0615：回复玲老师 假如冲的当月，有5万的收入，冲了1万，那我增值税申报是按5万申报，还是按4万申报呢？因为企业会计准则下，涉及以前年度损益的，走的是以前年度损益调整这个科目，小企业会计准则下，是直接调整本年的利润吗
2023-02-24 11:34:55
玲老师：回复Qq0615你红冲的这个外收入不是以前开的吗？不影响以前的收入申报。
2023-02-24 12:02:44
Qq0615：回复玲老师 假如我本月有收入5万元，那我增值税申报是申报5万元，还是申报5万—1万元呢？
2023-02-24 12:15:25
玲老师：回复Qq0615是申报5万—1万元 是申报5万—1万元
2023-02-24 12:37:48
Qq0615：回复玲老师 相当于直接调整了本年利润，是吗？那如果我增值税申报已经申报了5万，导致我利润表的收入小于增值税申报的收入，会有什么影响吗？汇算清缴的时候需要怎么调整吗
2023-02-24 13:05:49
玲老师：回复Qq0615你好 对的  汇算清缴的时候需要 调整
2023-02-24 13:22:25
Qq0615：回复玲老师 请问怎么调整？
2023-02-24 13:51:57
玲老师：回复Qq0615你好 调整收入的金额就可以了 明年调整 
2023-02-24 14:02:30
Qq0615：回复玲老师 这就是2020年的业务，调整了财务报表后，就导致2020年的财务报表跟第四季度的所得税申报报表数据不一致了，所得税申报的收入大于财务报表的申报数据，这个会被税务局稽查出有异常吗
2023-02-24 14:22:32
玲老师：回复Qq0615不影响去年报表的  因为今年红冲的 
2023-02-24 14:49:16
Qq0615：回复玲老师 老师，是2019年收入，2020年发生了红冲，但是2020年的第四季度所得税申报没有冲这笔收入，导致2020年的财务报表利润表收入小于第四季度所得税申报的收入，也小于增值税申报的合计数。这种情况下，我要不要把报表调成跟季度所得税申报的数据一样？怕税务局会比对出来异常
2023-02-24 15:11:46
玲老师：回复Qq0615你好 20年没冲 20年正确申报 没问题  
2023-02-24 15:24:25
Qq0615：回复玲老师 2020年申报期后才发现这个问题，就红冲了，所以导致财务报表的数据是对的，但是所得税的季度申报跟增值税申报的数据错了
2023-02-24 15:40:04
玲老师：回复Qq0615你19年不是没有做错帐吗？可以，2020年红冲，不影响19年的账务处理。如果你19年申报有错误你去税务局更正。
2023-02-24 16:02:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静心 发表的提问：
公司用的是小企业会计准则，是没有预付和预收账款科目的。老师可以自己把一个不用的科目修改成预付或预收吗？
你好，在应付账款借方，应收账款贷方核算 预付，应收就是了
220楼
2023-02-24 10:29:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
你好！老师，请教下，我用的是小企业会计准则，应付账款余额在借方，资产负债表显示的公式要怎么修改
你好，自动重分类到预付账款里面就可以的。这个应付账款，它的取数公式就是预付账款借方加上应付账款借方。
221楼
2023-02-26 19:16:22
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Nadasa 发表的提问：
老师，2020年的发票冲红，小企业会计准则，可以直接留在2022年，不改2020年的账吗？冲红的原因是客户一直以各种理由不付款，这个发票对方可以未入账，我们想冲红，再追回货物
你好；   你们这个发票红冲是 几月红冲的 ； 你2020年红冲 ；如果 20年没有做红冲分录。 那么你就得22年补做分录的    
222楼
2023-02-26 19:33:45
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Nadasa：回复meizi老师 老师，我这个月想冲红2020年的那份发票，分录直接做到今年，不用改2020年的各种报表，是吗？
2023-02-26 19:54:12
meizi老师：回复Nadasa 你好 ；        可以的。 你可以红冲22年； 但是要走以前年度损益调整科目处理的  
2023-02-26 20:21:10
Nadasa：回复meizi老师 老师，小企业会计准则没有“以前年度损益调整”，我直接用“未分配利润”，可以吧？
2023-02-26 20:40:27
meizi老师：回复Nadasa 你好；是的。直接用利润分配即可   
2023-02-26 21:02:41
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 结实的海燕 发表的提问：
中国会计准则体系
中国企业会计准则体系中的具体准则包括《企业会计准则》《小企业会计准则》和《事业单位会计准则》以及《政府会计准则》
223楼
2023-02-26 19:40:22
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师您好：麻烦问一下，执行小企业会计准则，收到跨年的费用和材料发票应该咋么入账，
你好，这个材料在去年已经销售出去，结转成本的情况下，借利润分配未分配利润，贷银行存款， 借原材料，贷银行存款， 借利润分配未分配利润贷原材料
224楼
2023-02-26 19:59:23
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，收到稳岗收入如何入账，我们是小企业会计准则
 你好；  借银行存款贷营业外收入- 补助收入   
225楼
2023-02-26 20:17:59
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实操学堂：回复meizi老师 后续怎么处理，可以算得税前扣除吗
2023-02-26 20:40:02
meizi老师：回复实操学堂 你好； 这个是可以税前扣除的；    
2023-02-26 21:04:08
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