首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
国际会计准则应付账款转收入
分享
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 默默的玉米 发表的提问：
金蝶新建账套，选择小会计准则，录入会计科目，没有预收预付这两个科目，是需要自己添加吗？还是不应该选择小会计准则，选择新会计准则
你好，没有预收预付你可以用应付应收的哦
46楼
2022-12-18 13:00:40
全部回复
默默的玉米：回复朴老师 外账发过来的科目余额表，上面有预收预付，还有二级科目。这种情况，怎么处理啊？也用应付应收吗？
2022-12-18 13:30:15
朴老师：回复默默的玉米嗯，可以用应付应收的
2022-12-18 13:40:18
默默的玉米：回复朴老师 不想用应收应付，就用预收预付，这种怎么处理呢？
2022-12-18 13:59:12
朴老师：回复默默的玉米那你要在建账的时候添加科目
2022-12-18 14:20:27
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表，期初余额借方+本年累计发生额借方-本年累计发生额贷方=期末余额(借/贷方吗？)
2022-12-18 14:32:44
朴老师：回复默默的玉米不是，就是期初建账的时候添加
2022-12-18 14:48:17
默默的玉米：回复朴老师 科目余额表怎么看啊？
2022-12-18 15:16:20
默默的玉米：回复朴老师
2022-12-18 15:45:55
朴老师：回复默默的玉米就是看本期发生额和余额的哦
2022-12-18 16:00:10
默默的玉米：回复朴老师 我的理解是期初余额借方+本年累计借方发生额-本年累计贷方发生额=期末余额借方，可是上面的数据加出来，不等于期末余额借方呢？
2022-12-18 16:17:17
朴老师：回复默默的玉米本期借方发生额—本期贷方发生额 要用年初的余额 本年累计借方发生额_本年累计贷方发生额才等于期末余额
2022-12-18 16:28:18
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ lucky 发表的提问：
老师，执行企业会计准则的公司，把应收账款做坏账准备可以吗？
你好，把应收账款看可能收不回的，坏账准备可以的
47楼
2022-12-18 13:19:16
全部回复
lucky：回复紫藤老师 收不回了
2022-12-18 13:42:00
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2022-12-18 13:54:16
lucky：回复紫藤老师 2020年或2019年之前的
2022-12-18 14:06:01
lucky：回复紫藤老师 不是做外账吗
2022-12-18 14:19:29
紫藤老师：回复lucky那么你可以计入营业外支出
2022-12-18 14:32:03
lucky：回复紫藤老师 不是做坏账吗
2022-12-18 14:42:03
紫藤老师：回复lucky也可以做坏账准备
2022-12-18 15:04:24
lucky：回复紫藤老师 有很多坏账，一下子全部计入营业外支出有没有风险
2022-12-18 15:22:44
lucky：回复紫藤老师 是要先做一笔计提坏账的分录
2022-12-18 15:34:20
紫藤老师：回复lucky那么你做坏账准备的
2022-12-18 16:00:52
lucky：回复紫藤老师 要不要通过以前年度损益调整科目呢
2022-12-18 16:24:06
紫藤老师：回复lucky要通过以前年度损益调整科目
2022-12-18 16:37:17
紫藤老师：回复lucky  涉及损益的，需要以前年度损益调整
2022-12-18 16:52:52
lucky：回复紫藤老师 因为坏账发生了很久了
2022-12-18 17:15:11
lucky：回复紫藤老师 一直没有做
2022-12-18 17:28:26
lucky：回复紫藤老师 应收挂在那里
2022-12-18 17:52:55
紫藤老师：回复lucky你好，。 借 以前年度损益调整 贷坏账准备
2022-12-18 18:06:28
lucky：回复紫藤老师 好的，老师
2022-12-18 18:22:00
紫藤老师：回复lucky好的，继续加油哈，棒棒哒
2022-12-18 18:32:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 清爽的大山 发表的提问：
计提本月工资时（下月银行扣缴），个税计入什么科目？有的说是计入：应交税费-个人所得税有的说是计入：其他应付款-个税国家小企业会计准则和一般会计准则是怎么规定的？
个人所得税计提是 借；应付职工薪酬 贷；应交税费——个人所得税
48楼
2022-12-18 13:37:58
全部回复
清爽的大山：回复邹老师 确定？不是其他应付款？
2022-12-18 14:02:13
邹老师：回复清爽的大山你好，不是的
2022-12-18 14:31:21
清爽的大山：回复邹老师 计提5月工资 借:管理费用-职工薪酬 贷:应付职工薪酬-职工工资（应发数） 6月发放5月工资 借:应付职工薪酬-职工工资（应发数） 贷:银行存款（实发数） 其他应付款-社保（个人） 其他应付款-个人所得税
2022-12-18 14:58:02
邹老师：回复清爽的大山你好，个人所得税是通过应交税费，而不是其他应付款
2022-12-18 15:19:20
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
请问长期应收款在小企业会计准则放哪个科目呀
长期应收款应在资产负债表“其他非流动资产”列示
49楼
2022-12-18 14:04:57
全部回复
思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款。用的会计准则
您好，建议走预付账款
50楼
2022-12-18 14:26:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 霸气的鸵鸟 发表的提问：
专项应付款属于会计准则的哪一条？
专项应付款 一：本科目核算企业取得的国家指定为资本性投入的具有专项或特定用途的款项，如属于工程项目的资本性拨款等。 二：本科目应当按照拨入资本性投资项目的种类进行明细核算。 三：企业收到资本性拨款时，借记银行存款科目，贷记本科目。 将专项或特定用途的拨款用于工程项目，借记在建工程、公 益性生物资产“等科目，贷记银行存款，应付职工薪酬等科目。 工程项目完工，形成固定资产或公益性生物资产的部分，借记本科目，贷记资本公积—其他资本公积科目；对未形成固定资产需要核销的部分，借记本科目，贷记在建工程等科目，拨款结余需要返还的。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未转销的专项应付款。
51楼
2022-12-19 12:15:22
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Vincy 发表的提问：
请问之前的会计把员工承担的社保部分全部挂在了其他应付款-社保（个人）的借方，但一直没有贷方数，执行小企业会计准则，请问我应该要怎样才能冲掉这笔挂数，谢谢
你好，贷方数应是在发放工资时扣社保形成的 借，应付职工薪酬——工资 贷，其他应付款——社保 贷，银行存款
52楼
2022-12-19 12:20:50
全部回复
Vincy：回复立红老师 是以前年度的
2022-12-19 12:40:32
Vincy：回复立红老师 请问要怎么处理
2022-12-19 12:57:31
Vincy：回复立红老师 本年度的我也会做，我就是想请问以前年度的应该处理比较合适
2022-12-19 13:19:18
立红老师：回复Vincy你好，以前年度也是这样的做的，因为这笔分录不涉及损益科目，不需要通过以前年度损益调整核算
2022-12-19 13:47:57
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
想问一下执行企业会计准则，像日常办公预付车辆的油费也是要进合同资产还是进预付账款
关键是你们公司执行的小企业会计还是会计准则？
53楼
2022-12-19 12:35:59
全部回复
优雅的柚子：回复家权老师 谢谢老师，执行的是会计准则
2022-12-19 12:48:34
家权老师：回复优雅的柚子新准则取消了预付账款，建议使用应付账款或者，合同资产代替
2022-12-19 13:03:40
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 借拖姐 发表的提问：
使用小企业会计准则 我们公司支付的水电物管费，房租费对方是公司，开具的发票也是公司，往来是走应付帐款？还是其他应付款？还是两个都可以随便选择
您好，实际操作中，两个都可以随便选择。
54楼
2022-12-20 12:01:42
全部回复
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ cindycm 发表的提问：
小企业会计准则下的“应付账款”和“其他应付款”的区别？ 比如预付了一笔专利费，发票没有收到，那是计入哪个科目？
前者是经营性的活动，后者是非经营性活动，预付款要么计入预付账款科目要么计入应付账款科目
55楼
2022-12-20 12:22:43
全部回复
cindycm：回复吴少琴老师 销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的
2022-12-20 12:36:55
吴少琴老师：回复cindycm销售费用类的算是经营性活动吗，必须运费什么的 算
2022-12-20 12:52:00
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 双头大剪刀 发表的提问：
B企业应收账款余额为100万，坏账准备余额为10，实际发生应收账款10，收回已确认并转销的应收账款15，期末转销坏账准备3，则应收账款账面余额为多少
您好，学员，应收账款的账面余额=上期借方余额+本期借方发生额-本期贷方发生额=100+10-15=95.
56楼
2022-12-20 12:32:59
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 心静 发表的提问：
老师，专业合作社在快账中默认企业会计准则，没有预收账款和预付账款科目，发生时应计入什么科目呢？
没有预收或预付，通过应收应付处理
57楼
2022-12-21 12:08:42
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 元一 发表的提问：
老师，请教，想调账三季度的一笔预收款为其他应付款，小规模企业（新小企业会计准则），可以直接调账如下，行不，不用红冲可以不 借：预收账款 贷：其他应付款
那这样会增加往来本期累计发生额，这个最好是用红字冲掉
58楼
2022-12-21 12:19:58
全部回复
元一：回复maize老师 老师，是不是，所有的往来款都必须红字冲
2022-12-21 12:54:46
maize老师：回复元一最好是，要不 就增加本期发生额这个
2022-12-21 13:23:01
maize老师：回复元一增加这个累计发生这个数据
2022-12-21 13:41:54
元一：回复maize老师 那其他的调账呢，成本费用类不是必须红冲吧
2022-12-21 13:57:40
maize老师：回复元一这个也需要红冲，要不增加你本年累计数，弄不好汇算清缴填错了，
2022-12-21 14:09:16
元一：回复maize老师 哦，上次学堂有个老师说不用，结果我从管理费用调到财务费用去了，她说直接冲，意思就是红冲最保险对不
2022-12-21 14:23:26
maize老师：回复元一是，我的看法是做红字
2022-12-21 14:38:20
元一：回复maize老师 那调成本和库存，也需要先红冲，再重新做正确分录，对不
2022-12-21 14:49:55
maize老师：回复元一也需要先红冲，再重新做正确分录，对不 是
2022-12-21 15:08:58
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 优美的学姐 发表的提问：
您的关于客户返利的处理符合收入会计准则吗？
你好，请补充完整你的问题或者原问题下面追问哦
59楼
2022-12-21 12:26:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 素年-10509797 发表的提问：
请问这里意思是不是按会计准则要调减就是减去那部分收入的意思呢
你好！对收入来说调减就是你说的这个意思
60楼
2022-12-21 12:32:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料