上海一只鱼：回复何江何老师 怎么做账，做营业外支出还是什么，核销掉肯定知道啊

何江何老师：回复上海一只鱼是的，但是你先找税务局申请，然后核销 就好了

凤血紫悠：回复郭老师 入凭证不错，合计年末余额合计错

郭老师：回复凤血紫悠影响了你的财务报表吗。

凤血紫悠：回复郭老师 影响

凤血紫悠：回复郭老师 报表多挂了1200000的应收账款

郭老师：回复凤血紫悠借应收账款贷，利润分配你只能这么做，要么就返回去修改你的账本，还有期初，这种不现实。

凤血紫悠：回复郭老师 是多挂了应收账款，分录可以写 借:利润分配--未分配利润吗？因软件里还有下级科目，贷:应收账款，这样可以吗？

郭老师：回复凤血紫悠你 好，可以的。

凤血紫悠：回复郭老师 那年终要结转未分配利润吗？

郭老师：回复凤血紫悠你好，未分配利润不需要结转了

落寞的发夹：回复郭老师 不用坏账准备嘛？

郭老师：回复落寞的发夹小企业会计准则不需要坏账准备，他也没有这个科目。

落寞的发夹：回复郭老师 好的，谢谢

郭老师：回复落寞的发夹不用客气的，应该的。

Cherry：回复陈诗晗老师 这是单选呢,老师

陈诗晗老师：回复Cherry不对哟，你这里ADc都是正确的，你这里是不是问的不正确的不正确的选择B。

Cherry：回复陈诗晗老师 那选一个最优的呢

陈诗晗老师：回复Cherry这不是最优，这是你这里ACD这三种情况 都是有可能发生的

MR00：回复maize老师 这么意思

MR00：回复maize老师 我有预收款的情况下，能不能不使用预收账款科目，直接计入应收账款的贷方

maize老师：回复MR00可以，直接计入应收账款的贷方

清脆的饼干：回复maize老师 就是说采购的货物劳务，还有服务都计入应付账款，是么？只要是公司正常购入就是应付账款

清脆的饼干：回复maize老师 请问一下最新的文件是哪个？

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务， 2202 应付账款 一、本科目核算企业因购买材料、商品和接受劳务等经营活动应支付的款项。 企业（金融）应支付但尚未支付的手续费和佣金，可将本科目改为“2202 应付手续费及佣金”科目，并按照对方单位（或个人）进行明细核算。 企业（保险）应支付但尚未支付的赔付款项，可以单独设置“应付赔付款”科目。 二、本科目可按债权人进行明细核算。 三、企业购入材料、商品等验收入库，但货款尚未支付，根据有关凭证(发票账单、随货同行发票上记载的实际价款或暂估价值)，借记“材料采购”、“在途物资”等科目，按应付的款项，贷记本科目。 接受供应单位提供劳务而发生的应付未付款项，根据供应单位的发票账单，借记“生产成本”、“管理费用”等科目，贷记本科目。支付时，借记本科目，贷记“银行存款”等科目。 上述交易涉及增值税进项税额的，还应进行相应的处理。 四、企业与债权人进行债务重组，应当分别债务重组的不同方式进行处理。 （一）以低于重组债务账面价值的款项清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按实际支付的金额，贷记“银行存款” 科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （二）以非现金资产清偿债务的，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按用于清偿债务的非现金资产的公允价值，贷记“主营业务收入”、“其他业务收入”、“固定资产清理”、“无形资产”、“长期股权投资”等科目，按应支付的相关税费和其他费用，贷记“应交税费”、“银行存款”等科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 抵债资产为存货的，还应同时结转成本，记入“主营业务成本”、“其他业务成本”等科目；抵债资产为固定资产、无形资产的，其公允价值和账面价值的差额，记入“营业外收入——处置非流动资产利得”或“营业外支出——处置非流动资产损失”科目；抵债资产为可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资等的，其公允价值和账面价值的差额，记入“投资收益”科目。 （三）以债务转为资本，应按应付账款的账面余额，借记本科目，按债权人因放弃债权而享有股权的公允价值，贷记“实收资本”或“股本”、“资本公积——资本溢价或股本溢价”科目，按其差额，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 （四）以修改其他债务条件进行清偿的，应将重组债务的账面余额与重组后债务的公允价值的差额，借记本科目，贷记“营业外收入——债务重组利得”科目。 五、本科目期末贷方余额，反映企业尚未支付的应付账款余额。

maize老师：回复清脆的饼干这个劳务指的是以活劳动形式为他人提供某种特殊使用价值的劳动。这种劳动不是以实物形式,而是以活劳动形式提供某种服务 指的是服务不是加工修理修配劳务

清脆的饼干：回复maize老师 好的，谢谢

maize老师：回复清脆的饼干刚去查资料去 我这个电脑慢啊，打开文件慢 。。。。。。。。。

Tina：回复meizi老师 那如果逾期两年多呢，估计收不回来了，我们还是想先提坏账准备，但我们用的是小企业会计准则，可以计提吗？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。  直接做营业外支出即可。  

Tina：回复meizi老师 那如果又收回了呢？还能冲回吗？

meizi老师：回复Tina 你好； 可以冲回来的   

Tina：回复meizi老师 那就是说小企业准则的，计提就是做到营业外支出，企业会计准则的，确认才做到营业外支出，对吗老师？

meizi老师：回复Tina 你好；   是的。 确定的  是的   

Tina：回复meizi老师 计提坏账准备为需要相关证据吗？什么样的证据呢？

meizi老师：回复Tina 你好； 要写情况说明老板签字的