ding_vF54n：回复meizi老师 应付职工薪酬，到最后结转的科目是什么

meizi老师：回复ding_vF54n你好你缴纳了就平了不用去结转 管理费用才会结转月末到本年利润的

『遇一人白首：回复邹老师 老师说具体点吧，就是住房公积金的计提，缴纳等一系列流程的详细会计分录，我这块比较薄弱，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首举例个人部分公积金金额为279，公司部分为716，月工资3500 月头缴纳时会计分录为： 借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995 月底计提会计分录为： 借：管理费用/销售费用/制造费用---住房公积金（单位部分）716 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位部分）716 借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500 贷；应付职工薪酬-工资3500 个人部分从工资中扣回时，会计分录为： 借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500 贷：其他应收款--住房公积金（个人部分）279 应交税费--应交个人所得税 0 库存现金/银行存款 （实发数）3221

『遇一人白首：回复邹老师 那老师，缴纳住房公积金的分录呢

邹老师：回复『遇一人白首借：应付职工薪酬--住房公积金 （单位部分）716 其他应收款--住房公积金（个人部分）279 贷：银行存款 995

『遇一人白首：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复『遇一人白首不客气，祝你学习愉快，工作顺利。

莉子吖_：回复meizi老师 谢谢老师。

meizi老师：回复莉子吖_不客气 满意请给予评价

小静：回复meizi老师 开始说本来是从工资里面扣的，后来他的没从工资里扣，我就把他单位部分个人部分一起挂了往来

meizi老师：回复小静你好 你是行政事业单位吗 我以为你是一般企业 抱歉 我对行政事业不太熟悉 。怕回复错误 。你需要重新提问 注明事业或者行政单位的业务 便于其他老师回复你 。非常抱歉

妞玲?：回复辜老师 他是收入，备注住房公积金

妞玲?：回复辜老师

辜老师：回复妞玲?这个你要看你为什么会收到这笔款哦

涅磐：回复郭老师 金额不是各一半吗？这样的金额对吗，

郭老师：回复涅磐金额不是各一半的 有比例的

像喵一般：回复冉老师 老师银行账上扣的516元，那是不是全额记入管理费用公积金里

冉老师：回复像喵一般这个516是个人部分加上公司部分吗？

小静：回复bamboo老师

小静：回复bamboo老师 开始说本来是从工资里面扣的，后来他的没从工资里扣，我就把他单位部分个人部分一起挂了往来

bamboo老师：回复小静业务活动经费-工资福利支出 这笔分录是什么金额？

小静：回复bamboo老师 单位部分的

bamboo老师：回复小静借：业务活动经费-工资福利支出 借方蓝字 借：其他应收款 借方红字 把其他应收款计入单位的部分红字冲掉就好了

小静：回复bamboo老师 上年度的已经结账了还是这样调吗？

bamboo老师：回复小静请问大概多少金额

小静：回复bamboo老师 才200多

bamboo老师：回复小静那可以这样写分录

小静：回复bamboo老师 是不是金额大就这样写呢

bamboo老师：回复小静金额较大的话 这样写分录可以的

小静：回复bamboo老师 不是本期盈余分配吗？

bamboo老师：回复小静以前年度盈余调整 这个科目您账上有没

小静：回复bamboo老师 有的

bamboo老师：回复小静借：以前年度盈余调整 借方蓝字 借：其他应收款 借方红字 这样写更合理 是以前年度的

小静：回复bamboo老师 这张吗？

bamboo老师：回复小静是的 这样写调整前面年度的单位部分

小静：回复邹老师 去年的已经结账了，怎么冲销呢

小静：回复邹老师

小静：回复邹老师 是这样的吗？

邹老师：回复小静你好，你这个分录借贷方金额是不等的 你去年挂账 做什么分录，今年冲销就做相反分录就是了

小静：回复邹老师 调上年度的账这个分录是对的吗

小静：回复邹老师 毕竟去年的已经结账了

邹老师：回复小静你好，你单位是什么情况公积金不是通过应付职工薪酬科目核算，而是通过其他应收款科目核算呢？

小静：回复邹老师 这是扣住房公积金时做的，有些人从工资中扣了，当时有些人工资不是从这里发，就单位帮他个人部分垫了，我当时就把单位部分也做到了个人里面去了

邹老师：回复小静你好，做去年错误分录的相反分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了

小静：回复邹老师 去年的已经结账了，怎么做分录

邹老师：回复小静你好，这个不受去年是否结账的影响 做去年错误分录的相反分录冲销，然后做一笔正确的分录就是了 冲销分录，借；财政拨款收入，贷；其他应收款，业务活动费 然后做一笔正确的分录

燕子：回复陈俊帆老师 上级已将款项拔给我们，我们要给单位职工交公积金，是这个意思吗？

陈俊帆老师：回复燕子这样的话 借资金结存 待财政拨款预算收入

虚心的学姐：回复紫藤老师 那上缴国库这一步怎么做会计分录呢？

紫藤老师：回复虚心的学姐借 财政补助结转 贷 银行存款 借 财政补助结转预算收入 贷 货币资金-财政应返还额度

紫藤老师：回复虚心的学姐贷 银行存款，贷 货币资金-财政应返还额度就是上缴国库

虚心的学姐：回复紫藤老师 我看财务软件里面有一个科目就是应缴财政款，下面还设二级科目，分别是应缴国库款和应缴财政转户款。做会计分录时用不到吗？

紫藤老师：回复虚心的学姐借 财政补助结转 贷应缴财政转户款 借应缴财政转户款 贷 银行存款 借 财政补助结转预算收入 贷 货币资金-财政应返还额度

虚心的学姐：回复紫藤老师 谢谢！

紫藤老师：回复虚心的学姐不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！