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缴纳城市维护建设税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小冶 发表的提问：
未交城市建设维护费和未交企业所得税的分录怎么做？
未交只做计提就可以，借税金及附加贷应交税费-城建 借所得税费用贷应交税费-所得税
256楼
2023-03-08 10:08:59
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何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ Lnj 发表的提问：
小规模纳税人，开出增值税专用发票的时候，城市维护建设税已经扣缴了，这个分录怎么做呢
你好同学 借：应交税费-应交*8税 贷：银行存款 借：税金及附加 贷应交税费-应交*8税 借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交**税
257楼
2023-03-09 09:22:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
2016年第四季度的交的增值税、城市维护建设税用计提么？如果计提在一月份计提和交税可以么，增值税和城市维护税的计提及交税的会计分录如何做，谢谢
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费 当月计提，次月申报缴纳 借；应交税费 贷；银行存款
258楼
2023-03-09 09:34:00
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天会亮、心会暖：回复邹老师 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 借，在资产负债表中如何显示啊？
2023-03-09 09:54:03
邹老师：回复天会亮、心会暖这个是不影响应交税费科目的
2023-03-09 10:15:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
增值税补缴税款冲减留抵是否需缴纳城市维护建设税和教育费附加
需要补缴附加税
259楼
2023-03-09 09:47:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 超级的鼠标 发表的提问：
计算本月应缴纳的中水之一按7%和30%算城市，维护建设税和教育附加。
您好 请问计税的金额在哪里
260楼
2023-03-09 10:06:00
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ A企业注册、代报税、代理记账服务 发表的提问：
关于增值税未达起征点的销售额需要缴纳城市建设维护税吗？
未达起征点的销售额增值税免，附加税做零申报就可以。等于附加税(包含城建税，教育费附加，地方教育费附加)也是免的。
261楼
2023-03-10 11:42:19
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 稻谷人 发表的提问：
建安行业不用交城市维护建设税吗，他有交教育费附加和地方教育费，就是没有城市维护建设税
您好！正常是要交的啊。 不过现在有的可以减免。
262楼
2023-03-10 11:53:28
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 包容的学姐 发表的提问：
交增值税，印花税，教育税附加，城市维护建设税，会计分录怎么写，这些哪些是需要计提的？
你好 借：应交税费——应交增值税，教育税附加，城市维护建设税 税金及附加—印花税 贷：银行存款 教育税附加，城市维护建设税需要计提 印花税不需要计提 增值税如果是一般纳税人，需要做相应结转分录。如果是小规模纳税人，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了。
263楼
2023-03-10 12:04:23
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包容的学姐：回复邹老师 增值税是一般纳税人，结转分录是什么
2023-03-10 12:17:31
邹老师：回复包容的学姐你好 一般纳税人增值税结转分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
2023-03-10 12:46:53
包容的学姐：回复邹老师 如果当月没有销项只有进项，要怎么做？
2023-03-10 13:06:06
邹老师：回复包容的学姐你好，如果当月没有销项只有进项，结转的分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）
2023-03-10 13:29:28
包容的学姐：回复邹老师 交税呢，就是借 应交税费未交增值税，贷 银行存款吗
2023-03-10 13:46:38
邹老师：回复包容的学姐你好，是的，实际缴纳增值税的时候，是这样做分录的 
2023-03-10 14:03:52
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 002 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录？
你好，借：应交税费-企业所得税 应交税费-教育费附加、城建税、地方教育税附加 贷；银行存款，当月末计提，借；所得税费用 贷；应交税费-企业所得税，借：税金及附加 贷：应交税费-教育费附加等
264楼
2023-03-10 12:18:00
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李老师
职称：注册会计师
5.00
解题: 0.1w
引用 @ 糊涂的缘分 发表的提问：
城市维护建设税市区应缴7%，但是县城工程开票5%，如何网上申报
直接去税务局网上申报，按照你缴纳增值税的 营业税的7%缴纳城建税就行
265楼
2023-03-12 11:31:59
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吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 蓉zjr 发表的提问：
增值税滞纳金，城市维护建设税滞纳金 在哪里设置科目？
营业外支出-滞纳金科目
266楼
2023-03-12 11:43:27
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蓉zjr：回复吴少琴老师 附加也是国税滞纳金，还是地税滞纳金，
2023-03-12 12:05:40
蓉zjr：回复吴少琴老师 以后在汇算清缴应该是要加上纳税调整的吧
2023-03-12 12:26:56
吴少琴老师：回复蓉zjr汇算的时候是需要调整的
2023-03-12 12:37:20
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ angle 发表的提问：
老师，城建税是城市维护缴税费嘛
你好，城建税全称是城市维护建设税
267楼
2023-03-12 12:09:00
全部回复
angle：回复邹老师 工会经费是用不含税价乘于税率嘛
2023-03-12 12:21:37
邹老师：回复angle你好，工会经费=应付工资*2%计算缴纳
2023-03-12 12:35:05
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 晓 发表的提问：
老师，附加税：城市维护建设税当月减免，会计凭证怎么做？
季度销售收入低于9万的，，不需要计提附加税
268楼
2023-03-13 08:52:18
全部回复
晓：回复吴少琴老师 我想知道是会计分录 怎么做，我知道是免税的。
2023-03-13 09:11:11
吴少琴老师：回复晓不计提不缴纳，不需要做任何会计分录
2023-03-13 09:39:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 荔枝 发表的提问：
老师好，城市维护建设税怎么算？我回单拉出来只有一笔印花税扣款，没有看到城市维护建设税
你好，增值税的7%或者是5%小，规模减半。
269楼
2023-03-13 09:20:20
全部回复
荔枝：回复郭老师 或者有没有哪里可以看的？
2023-03-13 09:37:00
郭老师：回复荔枝交了增值税吗？只要交了增值税，就要交这个。
2023-03-13 10:02:42
荔枝：回复郭老师 一季度开的发票，但是今天回单上面好像没有增值税扣款记录，啥情况？
2023-03-13 10:20:52
郭老师：回复荔枝你好，开的普票，免税吧。
2023-03-13 10:47:39
郭老师：回复荔枝金额是多少？开的什么发票？
2023-03-13 11:17:18
荔枝：回复郭老师 我们是小规模企业，1月至3月共计开了专票金额是4万多，正常不可能不扣增值税的吧？
2023-03-13 11:46:47
郭老师：回复荔枝你好，你们需要交增值税的，你看一下完税证明。
2023-03-13 12:06:03
荔枝：回复郭老师 完税证明在哪里看？
2023-03-13 12:22:23
郭老师：回复荔枝代开发票交税之后给你的
2023-03-13 12:46:26
荔枝：回复郭老师 发票我自己开的，没有代开
2023-03-13 13:03:23
郭老师：回复荔枝那就要你自己申报 自己交税
2023-03-13 13:21:17
荔枝：回复郭老师 我刚税务客服电话咨询了一下，自己开发票需要申报后才会抵扣，那我现在做账怎么做？借 应交增值税 应交城市维护建设费 贷 其他应付款 这样对吗
2023-03-13 13:34:32
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-03-13 14:03:23
郭老师：回复荔枝你好是的，可以这么做。
2023-03-13 14:19:36
荔枝：回复郭老师 还有回单上有一笔印花税，这个分录怎么做啊？这个是年前四季度的还是年后一季度的费用啊？
2023-03-13 14:39:57
郭老师：回复荔枝所有的税都是自己申报的吧 看下你们几月份报的 今年的借税金及附加贷银存
2023-03-13 14:55:19
荔枝：回复郭老师 老师，城市维护建设费做刚做了之后是否需要计提到税金及附加-城市维护建设费的？
2023-03-13 15:05:38
郭老师：回复荔枝第一季度的三月份计提
2023-03-13 15:35:28
荔枝：回复郭老师 那我是做了这个分录之后，再做张计提分录吗？借 税金及附加城市维护费 贷应交税费-应交城市维护建设费 这样对吗？如果不对麻烦老师告诉我全套该如何操作？
2023-03-13 16:05:16
郭老师：回复荔枝对的 补计提就可以
2023-03-13 16:15:50
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 默宝 发表的提问：
老师，上个月收到国家减半征收的城市维护建设费和教育税附加怎么做会计分录
您好，这个作为营业外收入就行啦
270楼
2023-03-13 09:25:36
全部回复
默宝：回复小锁老师 是这样做吗 借：营业外收入 贷：营业税金及附加
2023-03-13 09:41:20
小锁老师：回复默宝不是啊  借 银行存款  贷 营业外收入
2023-03-13 10:09:47
默宝：回复小锁老师 不好意思，分录写错了，是这样写吗 借：营业外收入 贷:银行存款
2023-03-13 10:27:25
小锁老师：回复默宝啊？你不是收到吗？为啥在贷方银行？
2023-03-13 10:43:38
默宝：回复小锁老师 写错了，这个属于政府补助吗
2023-03-13 10:55:33
小锁老师：回复默宝不属于政府补助的
2023-03-13 11:17:38
默宝：回复小锁老师 好的，谢谢老师
2023-03-13 11:29:33
小锁老师：回复默宝不客气的，祝您开心
2023-03-13 11:49:39
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