首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
缴纳城市维护建设税会计分录
分享
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 笑言 发表的提问：
城市维护建设税 市区7% 郊区 乡镇5% 那什么时候用 1%？
您好 乡镇的时候用1%啊 县城5%
271楼
2023-03-13 09:41:51
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小 ???? 发表的提问：
9、关于城市维护建设税，下列表述正确的是（ ） （2.5分） A.纳税人所在地在市区的，税率为7% B.纳税人所在地在县城、镇的，税率为5% C.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1% D.纳税人所在地在县城、镇的，税率为3%
你好，关于城市维护建设税，下列表述正确的是： A.纳税人所在地在市区的，税率为7% B.纳税人所在地在县城、镇的，税率为5% C.纳税人所在地不在市区、县城或者镇的，税率为1%
272楼
2023-03-13 10:02:58
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 加油鸭 发表的提问：
老师，我分不清楚，这个城市维护建设税跟随2税什么情况下可以退，什么情况下不可以退
同学您好，您具体是什么情况，一般情况下城建税是不退税的
273楼
2023-03-14 09:19:53
全部回复
赵老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.64w
引用 @ 糊涂的缘分 发表的提问：
城市维护建设税市区应缴7%，但是县城工程开票5%，如何网上申报
计税基础填营业税,有后面已纳税额将已交的5%税额减掉.
274楼
2023-03-14 09:48:02
全部回复
糊涂的缘分：回复赵老师 赵老师，您得意思是我需要补交那2%吗？
2023-03-14 10:19:13
赵老师：回复糊涂的缘分是的,以收入主体所在地为依据
2023-03-14 10:44:26
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 糊涂的缘分 发表的提问：
城市维护建设税市区应缴7%，但是县城工程开票5%，如何网上申报
你好！网上申报有更改税率的地方，分开申报
275楼
2023-03-14 09:56:59
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小小 发表的提问：
城市建设维护税的计税基数依据哪个呀？
按你们实际交给税局增值税缴纳附加税
276楼
2023-03-15 08:54:47
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 陈逸菲 发表的提问：
应交城市维护建设税的计税依据是什么？
您好，同学，城市维护建设税的计税依据是实际缴纳的消费税、增值税。
277楼
2023-03-15 09:17:37
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ???????? 李和琴 发表的提问：
以前开发票是直接扣增值税，现在多扣城市维护建设税，这个凭证怎么录，另外城市维护建设税以前都是按季度报的，
扣了，就按实际扣的做借税金及附加，贷应交税费，姐应交税费贷银行存款
278楼
2023-03-15 09:45:38
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ hm 发表的提问：
小规模纳税人的城市维护建设税怎样减免的？
你好，月度收入低于10万，季度低于30万免征城建税
279楼
2023-03-15 09:56:59
全部回复
hm：回复邹老师 我应该怎样选免征？申报表中增值税免抵税额我是填增值税表中减免那个金额吗？因为不超30万的
2023-03-15 10:23:17
邹老师：回复hm你好，月度收入低于10万，季度低于30万免征城建税 免征了增值税，城建税计税依据是在一般计税里面填写0 而不是在增值税免抵税额栏次填写的
2023-03-15 10:44:10
hm：回复邹老师 意思是附加税的申报表中，城市维护建设税，教育费附加，地方教育都是写0，对吗
2023-03-15 10:54:20
邹老师：回复hm你好，是的，是这样的
2023-03-15 11:21:10
沈家本老师
职称：注册会计师,税务师,律师
4.99
解题: 0.6w
引用 @ 吴兆颖 发表的提问：
老师，我是一般纳税人使用的简易计税项目，使用简易计税缴纳的增值税，教育费附加，城市维护建设税，地方教育附加的会计分录应该怎么做
您好，1、计提时： 借：税金及附加—教育费附加 税金及附加—地方教育费附加 税金及附加—城市建设维护税 贷：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 2、上缴时： 借：应交税费－应交教育费附加 应交税费－应交地方教育费附加 应交税费－应交城市建设维护税 贷：银行存款 为您提供解答，祝学习愉快
280楼
2023-03-16 09:33:52
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 高 发表的提问：
开增值税专用发票交的企业所得税和教育费附加，城市维护建设税怎么做会计分录
您好！1借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税 2 借：营业税金及附加 贷应交税费-应交城建税/教育费附加 3 借：应交税费-应交所得税/城建税/教育费附加 贷：银行存款。
281楼
2023-03-16 09:44:32
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 舒心的魔镜 发表的提问：
你好，小规模纳税人城市维护建设税率是多少
您好，看您企业位置，有不同税率，目前可以减半
282楼
2023-03-16 09:53:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 安安嘛嘛 发表的提问：
老师，我看到财务代理公司给我们的账本里面有一个：借：应交税费-未交增值税180.88，应交税费-城建税 1.81 ，应交税费-河道管理费 1.81，应交税费-地方教育费附加 3.60，贷：银行存款 193.55.这里的话我算了下，城建税只有1%哦，我记得城建税是7%，这是怎么回事 呢？
城市维护建设税，按区域设定不同的税率，纳税人所在地在市区的，税率为7%;纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%;纳税人所在地不在市区、县城或镇的，税率为1%。
283楼
2023-03-19 10:44:40
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ ... 发表的提问：
城市建设维护税税率不是5%嘛？
您好 城建税根据地区不同 税率不同的
284楼
2023-03-19 11:10:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 123 发表的提问：
20年12月忘记计提城市维护建设税，21年科目可以直接入一笔补计提：借税金及附加，贷：应交城市维护建设税，这样吗？
你好，跨年的损益科目，需要通过以前年度损益调整科目核算才是的，跨年城市维护建设税补计提的分录是 借：以前年度损益调整——税金及附加，贷：应交税费——城市维护建设税
285楼
2023-03-19 11:31:28
全部回复
123：回复邹老师 年报的申报表应该怎么填？也要调整吗
2023-03-19 11:51:43
邹老师：回复123你好，是的，需要调整 比如之前税金及附加是100，补计提了城建税5，那汇算清缴的时候税金及附加需要按105填写  
2023-03-19 12:05:38
123：回复邹老师 例如20年利润做到亏损，没计提所得税，但是20年年报调整到要交所得税呢？
2023-03-19 12:16:13
邹老师：回复123你好，汇算清缴补交所得税的分录是 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-03-19 12:30:46
123：回复邹老师 我指的是年报申报表的调整要怎么调整
2023-03-19 12:44:58
邹老师：回复123你好，是因为费用调增导致需要补交所得税吗？
2023-03-19 13:07:25
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料