您好，你问得是应交税费-应交城市建设维护税是吧，这个是负债类科目

借税金及附加贷，应交税费城建税，地方教育教育附加，这个是计提的分录 缴纳，借应交税费贷银行存款。

借：税金及附加 贷：应交税费-土地增值税、城建税、印花税 借：应交税费-土地增值税、城建税、印花税 贷：银行存款

借：以前年度损益 贷：应交税费－城建税 教育费附加 地方教育费附加 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益 您都补交了，还怎么计提啊

您公司是一般纳税人还是小规模 纳税人？

看具体情况 教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金 根据《关于扩大有关政府性基金免征范围的通知》(财税[2016]12号)文件规定: 自2016.1.2起,将免征教育费附加、地方教育费附加、水利建设基金的范围,由服务费的账务处理: 现行的按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元(按季纳税的季销售额或营业额不超过30万元)的缴纳义务人; 注:缴纳义务人既包括一般纳税人,也包括小规模纳税人 小规模不超过30万普票免增值税和附加税 城建减半 超过30万附加和城建都减半 代开专票不超过30万增值税不免，城建减半，附加免。

你好， 城市维护建设税按照纳税人所在地实行差别税率:1。市区的适用税率为7%。2。县城、建制镇的适用税率为5%。3。其他地区的适用税率为1%。

你好，是应交增值税的7%，小规模纳税人减半（市区7%，县级5%，农村1%）

借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税 借；应交税费-应交增值税 ——城建税 贷；银行存款