邹老师：回复紫韵宸琦借；主营业务成本 贷；库存商品 成本可以按不同产品确定一个标准分摊制造费用 原材料运费计入原材料或管理费用核算 垫付运费 借；应收账款 贷；银行存款等科目

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税是预收的时候做账还是确认收入是做账？

小杜杜老师：回复优秀的镜子收到预收款时确认增值税

优秀的镜子：回复小杜杜老师 增值税还需要分季度做账吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子不用，预收款时全部做了，不用分季度

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  老师您看下分录这样写对不对  年租金8000 押金1000 收到是现金  预收房租  借：库存现金 9000 贷：预收账款7600   应交税费-应交增值税（销项税额）400   其他应付款-押金1000                      结转增值税     借：应交税费-应交增值税（销项税额） 400     贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税400              借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税  400   贷：应交税费-未交增值税400

小杜杜老师：回复优秀的镜子这个分录是对的哈~

优秀的镜子：回复小杜杜老师 公司只有这个收入  现在属于来办起没有其他经济业务往来  是属于免征增值税范围内吧  还需要计提教育税附加等税种吗？

小杜杜老师：回复优秀的镜子没有超过月销售额15万元或者季度45万的是免征增值税的。做账时正常计提教育费附加的，申报时减免的，再做账务处理

优秀的镜子：回复小杜杜老师 好的  谢谢

小杜杜老师：回复优秀的镜子嗯嗯，不用客气的呢~

玲仔：回复邹老师 那老师我02月借：预付账款 贷：银行存款 07月的时候借：待摊费用120000 贷：预付账款120000 借：管理费用60000 贷：待摊费用60000 08月的时候借：管理费用60000 贷：待摊费用60000

邹老师：回复玲仔4月份 借；预付账款 贷；银行存款 120000 7月份 借；管理费用 100000 待摊费用 20000贷；预付账款 8月份 借；管理费用 贷；待摊费用2000

苑园园园：回复马老师 行政单位从职工工资代扣和不是职工工资代扣各分录明细

马老师：回复苑园园园代扣的钱进公户 直接 借银行存款 贷其他应付--社保、工会等

苑园园园：回复马老师 现在代扣医社保不是用应付职工薪酬表示？？

马老师：回复苑园园园抵扣部分用其他应付，缴纳的时候借应付职工薪酬社保等 贷银行存款

金色物语：回复辜老师 那押金是不是，借：其他应收款，贷：银行存款

辜老师：回复金色物语是的，押金是这样账务处理

金色物语：回复辜老师 老师，请问一个工业企业生产一个产品需要好几个工序车间来完成，那么怎么核算生产成本

辜老师：回复金色物语成本核算有分批法、分步法、品种法，如果你这几个工序是上下衔接的，可以按分步法核算

燕子：回复meizi老师 有交社保呢

meizi老师：回复燕子 你好        i 1.计提工资  借：管理费用等贷：应付职工薪酬——工资  2.计提社保和公积金（企业部分）  借：管理费用等 贷：应付职工薪酬——社保  应付职工薪酬-公积金 3.次月发放工资时  借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款——社保(个人部分)  其他应付款-公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税  库存现金／银行存款或现金  4.上交社保公积金  借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  -      公积金（企业部分） 其他应付款——社保(个人部分) -      其他应付款-公积金（个人部分）  贷：银行存款或现金  5.上交个人所得税  借：应交税费——应交个人所得税  贷：银行存款或现金

不忘初心：回复玲老师 老师发一下详细的分录

不忘初心：回复玲老师 老师帮我看一下对不对第一张图是退回租金，第二张是收到红冲发票的分录

玲老师：回复不忘初心就看到一张图 再有我不清楚你原来分录是咋写的 也不好确认你这个分录对不对

不忘初心：回复玲老师 图片发不过去

玲老师：回复不忘初心那就打字说也可以的

不忘初心：回复玲老师 七月份是支付房租费15000元收到房租发票，借管理费用贷银行存款

不忘初心：回复玲老师 十一月收到退回的房租，借管理费用负3752.3元，贷银行存款负的37523.3

不忘初心：回复玲老师 12月收到15000元的负数房租发票和11247.7元的房租发票

不忘初心：回复玲老师 红冲管借理费用负的15000元，贷银行存款负的15000元 在记一笔借管理费用11247.1 贷银行存款11247.7

不忘初心：回复玲老师 是这样对吗？

玲老师：回复不忘初心对的 你的分录 是正确的。

不忘初心：回复玲老师 谢谢老师

玲老师：回复不忘初心不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！

叶子的离开：回复陈诗晗老师 老师，我的明细是等的啊，我后面还有公积金和保险及年金明细

叶子的离开：回复陈诗晗老师 是公积金工会会费和年金

陈诗晗老师：回复叶子的离开公积金和年金单位承担部分也是需要算在工资总额一起的。 对于员工个人承担的部分保险和其他计入其他应收款。

戴上耳机：回复meizi老师 工业园开给我们公司的是13%的税率，我们是一般纳税人，也开9%的税率吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 不动产租赁是按9% 对方开错了税率了

戴上耳机：回复meizi老师 我们租过来的时候房租含税5万，租给别人的是1万，成本应该记多少啊？

meizi老师：回复戴上耳机你好 借其他业务成本-租赁费 贷银行存款 这个租来肯定是一起 你只是租出去一部分 你要按比例来做成本的

戴上耳机：回复meizi老师 那别人开给我们的如果按5的税率开的，那我们作为一般纳税人可以来5%的税率吗？还是一定要开9%？

meizi老师：回复戴上耳机你好 你是一般纳税人开出去要开9% 不能开5%

戴上耳机：回复meizi老师 那合同是签了一个，租期是一年，按月收租，需要开一次发票计提一次印花税吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 按年签订的就按年缴纳印花税的

戴上耳机：回复meizi老师 老师，整个流程的会计分录，能详细写下吗？

meizi老师：回复戴上耳机你好 支付租赁费 借管理费用-租赁费 其他业务成本-租赁费贷银行存款 然后收租：借银行存款或者应收账款贷其他业务收入 应交税费-应交增值税

凤：回复吴月柳 有点不明，交了一年的房租费不用分摊到每个月的么？