✔气球：回复bamboo老师 老师能写下计提分录跟缴纳分录吗。

bamboo老师：回复✔气球计提 借：管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷：应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借：应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷：银行存款

*：回复吴月柳 是缴基数的计算哦

吴月柳：回复 *缴费基数最低是当地最低工资，最高不超过平均工资的三倍，关于基数可以上深圳市住房公积金管理中心查询

look：回复QQ老师 为什么？住房公积金是其他货币资金呢？

QQ老师：回复look你好，这是一个过度，如果你们直接取得发票的话不用做这一笔。

look：回复QQ老师 公积金的发票怎样取得?

QQ老师：回复look你好！如果是银行自动还款的话，他会发给你们银行，如果是在大厅缴纳的话，直接索取就可以。

醒醒：回复何江何老师 谢谢老师，我还在纳闷，社保和公积金都是当月缴纳的我该怎么计提呢，

何江何老师：回复醒醒不客气的，加油＼ 如果懂了记得五星好评哟。

wyn：回复meizi老师 是个人交纳部分

meizi老师：回复wyn你好那就不对分录 个人部分的社保是不需要你去计提的。 单位部分才计提 。个人部分走其他应收款即可。

wyn：回复meizi老师 不是应该从工资中扣除吗？能帮我写一下完整的分录吗？

meizi老师：回复wyn你好 包括工资和社保都给你写了。 自己好好理解下 ： 1.计提工资 借：管理/销售费用等贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：管理/销售费用等 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金

wyn：回复meizi老师 谢谢指教，社保个人部分指的是医疗保险，养老保险和失业保险在应付职工薪酬---设定提存计划科目中记录，是吧？

meizi老师：回复wyn你好 个人部分是说的员工个人承担的部分金额 。

N！ng：回复bamboo老师 公司不帮忙缴纳 自己可以个人缴纳吗？

bamboo老师：回复N！ng不行 公积金必须公司缴纳 或者你让公司帮你开户 单位跟个人部分全部由你自己承担

N！ng：回复bamboo老师 明白了 谢谢甘老师

bamboo老师：回复N！ng不用谢 满意请五星好评哈 祝你工作顺利