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企业缴纳住房公积金会计处理
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王雁鸣老师
职称:中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 星空 发表的提问:
住房补贴不记入这个科目,记入应付职工薪酬-住房公积金 那应付职工薪酬-住房公积金这个科目关于住房补贴的金额怎么处理
您好,应付职工薪酬-住房公积金这个科目关于住房补贴的金额,计提记入管理费用-住房公积金等科目。
196楼
2023-02-19 12:36:00
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 可爱的朋友 发表的提问:
向有关机构缴纳职工医疗养老失业社会保险费25000元和住房公积金100000
你好 借:应付职工薪酬—社保,公积金,贷:银行存款
197楼
2023-02-20 09:35:00
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文老师
职称:中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Helenzdd 发表的提问:
不是我们单位的员工,挂靠再我们单位缴纳住房公积金,这个账务处理要怎么做?
您好,应该来说是需要全额挂其他应收款的
198楼
2023-02-20 10:02:30
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Helenzdd:回复文老师 那计提的话,需要把外挂的这部分计提进去吗,
2023-02-20 10:38:46
文老师:回复Helenzdd是做往来的,不需要计提的,
2023-02-20 10:49:51
郭老师
职称:初级会计师
4.99
解题: 70.66w
引用 @ 明亮的冬日 发表的提问:
计提本月企业负担的住房公积金是什么
借管理费用,公积金 贷应付职工薪酬公积金。
199楼
2023-02-20 10:09:24
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郭老师:回复明亮的冬日是企业负担的,个人负担的在工资里面。
2023-02-20 10:21:14
江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 朗朗 发表的提问:
请问每月缴纳的住房公积金可以全额进入费用抵扣企业所得税吗
这个不能全部计入费用,因为有一半是职工出的,只能一半计入费用抵扣企业所得税,一半是找职工扣回平账,发放工资时扣回
200楼
2023-02-20 10:38:59
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家权老师
职称:税务师
4.97
解题: 17.22w
引用 @ 学问 发表的提问:
社会福利事业单位,用单位自有资金缴纳住房公积金,请问预算会计科目功能分类应该是那个
借:事业支出 贷:资金结存-货币资金
201楼
2023-02-21 09:50:54
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宇飞老师
职称:中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 大胆的大神 发表的提问:
本单位住房公积金,社会保险,医疗保险及人员工资都是按月足额缴纳。住房公积金,社会保险,医疗保险,人员工资当月计提当月发放的会计分录分别是什么?
计提 借管理费用-社保,医保,公积金等 贷应付职工薪酬薪酬-单位承担部分 借:管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 缴纳 借:应付职工薪酬-单位承担部分 其他应付款-个人承担的医保社保公积金 贷:银行存款 工资发放 借应付职工薪酬-工资 贷:其他应付款-个人承担的医保社保公积金 应交税费-个税 银行存款
202楼
2023-02-21 09:59:50
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大胆的大神:回复宇飞老师 计提工资是计提应发还是实发的
2023-02-21 10:23:49
宇飞老师:回复大胆的大神计提应发的,不是实发。
2023-02-21 10:52:18
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,财务报表中应交税费期末数有正数金额可以吗?说明什么?
2023-02-21 11:06:00
宇飞老师:回复大胆的大神很正常呀,表示后期需要缴纳的税额
2023-02-21 11:32:03
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,科目余额表中应交增值税科目期末余额借方为正数金额,是不是代表进项税额大于销项税额的部分,也就是留抵金额呢?
2023-02-21 11:58:29
宇飞老师:回复大胆的大神嗯,对的,借方余额就是进项大,后期可以留抵。
2023-02-21 12:25:17
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,当月收到进项税专用发票,但是当月没有抵扣,下月抵扣进项,当月如何编制分录,下月抵扣的时候如何编制分录
2023-02-21 12:42:11
宇飞老师:回复大胆的大神当月如果又进项,表示多交,那么就借:应交税费-应交增值税(未交增值税) 贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税);下个月抵扣可以 借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷应交税费-应交增值税(未交增值税)
2023-02-21 12:53:46
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,去年12月收到一张进项税发票,但是,忘记抵扣,12月份那张发票要如何进行账务处理,今年年初认证通过了又要如何进行账务处理呢?
2023-02-21 13:05:31
宇飞老师:回复大胆的大神12月正常入账啊,但是借方要先做待认证进项,今年认证了再把待认证进项转入应交税费-增值税进项税额。成本也是去年12月入
2023-02-21 13:26:54
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,这个月收到上个月税局退还的增值税额如何做账(现为一般纳税人,以前我小规模纳税人,现开具小规模的负数发票造成的销项税)
2023-02-21 13:40:37
宇飞老师:回复大胆的大神借:银行存款 贷:应交税费-应交增值税(销项税额)
2023-02-21 13:52:56
大胆的大神:回复宇飞老师 这样的话销项税额又增加了吗?
2023-02-21 14:21:12
宇飞老师:回复大胆的大神你前面多交的销项税在借方,这边是冲掉。
2023-02-21 14:49:26
大胆的大神:回复宇飞老师 借:银行存款,贷:销项税额借方负数嘛?
2023-02-21 15:06:27
宇飞老师:回复大胆的大神不是啊,你前面不是多交了销项税 交的时候是 借应交税费-增值税销项 贷银行存款 现在退回来就是倒过来下就好了呀 借银行存款 贷应交税费-增值税销项
2023-02-21 15:24:06
大胆的大神:回复宇飞老师 老师,假如这个月销项税有80,进项税有120,进行税额转出额有20,留抵增值税有20。增值税结转分录怎么做
2023-02-21 15:42:17
宇飞老师:回复大胆的大神就是直接 借应交税费-未交增值税 20 贷应交税费-应交增值税(转出多交增值税)20
2023-02-21 15:54:18
玲老师
职称:会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 许春明 发表的提问:
缴纳社保跟住房公积金怎么做账呢
1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款, 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
203楼
2023-02-21 10:15:56
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bamboo老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 青春年华 发表的提问:
住房公积金480都是需要个人承担的,公司只是代缴而已,缴纳当月缴纳公积金时借其他应收款-个人住房公积金,贷银行存款。发当月工资时再从工资里扣除个人住房公积金金额,借应付职工薪酬-应付职工工资,贷其他应收款-个人住房公积金。老师这样做分录没问题吧
您好 您的分录书写正确
204楼
2023-02-21 10:38:59
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江老师
职称:高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 布丁 发表的提问:
老师,如果我们公司开户了住房公积金账户,但是留着不用,就是不给员工缴纳住房公积金,只是开个户,会有什么影响吗?
这个可以不用,就是公积金本身对于不上市的公司,是可以交也不可以不交的状态
205楼
2023-02-22 09:47:28
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布丁:回复江老师 好的,谢谢老师
2023-02-22 10:02:23
江老师:回复布丁有不明白的问题再咨询
2023-02-22 10:21:36
布丁:回复江老师 去办理住房公积金开户,需要法人和经办人都需要购买对吗?
2023-02-22 10:42:02
江老师:回复布丁不是,这个看公司决定哪些人购买
2023-02-22 10:57:22
黄老师
职称:会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 莫失莫忘 发表的提问:
我们是小规模企业,计提和交住房公积金的会计分录是怎么做的?
你好,计提时,借:管理费用-工资 贷:应付职工薪酬 借:应付职工薪酬 贷:其他应收款-个人公积金 现金 缴交公积金时,借:管理费用-公积金 其他应收款-个人公积金 贷:银行
206楼
2023-02-22 10:17:08
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邹老师
职称:注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.44w
引用 @ 宋慧敏 发表的提问:
给员工缴纳住房公积金如何做分录
你好,借;应付职工薪酬——公积金,其他应收款(个人负担部分),贷;银行存款
207楼
2023-02-22 10:25:43
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李老师
职称:中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问:
住房公积金会计核算采用收付实现制吗
是的。。。。。。。。。。。。
208楼
2023-02-22 10:35:59
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宋生老师
职称:注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 28.5w
引用 @ 静水流深 发表的提问:
住房公积金和社保费什么时间缴纳
你好!现在一般都是跟税务一起。15号
209楼
2023-02-23 09:45:04
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静水流深:回复宋生老师 15号前吗?
2023-02-23 09:59:08
宋生老师:回复静水流深你好!是的。是在15号之前。
2023-02-23 10:27:58
泡泡酱老师
职称:中级会计师,税务师
5.00
解题: 0w
引用 @ 明亮的老师 发表的提问:
某事业单位采用财政授权支付方式发放职工工资。2019年1月应发工资的总额为80000元(用于专业业务活动人员的工资为50000元,用于管理的人员工资为30000元),其中代扣住房公积金9000元(个人承担部分),代扣社会保险费4000元(个人承担部分),代扣个人所得税500元。要求作如下相关账务处理: 1.1月底计提工资;2.计提代扣社会保险费、住房公积金、个人所得税; 3.向职工支付薪酬; 4.计算当月单位应负担的职工社保缴费24000元和住房公积金9000元(假设负担专业业务人员社保缴费16000元、住房公积金6000元,负担管理人员社保缴费8000元、住房公积金3000元); 5.分别上缴职工社会保险费、住房公积金和个人所得税。
你好 借:单位管理费用 30000  业务活动费用  50000  贷:应付职工薪酬  80000 借;事业支出  13500 贷:其他应付款 -社保  4000  其他应付款-公积金  9000  应交税费-应交个人所得税  500 借:应付职工薪酬  80000 贷:零余额账户用款额度 借:单位管理费用  11000  业务活动费用  22000  贷:应付职工薪酬-社保  24000  应付职工薪酬-公积金  3000 借:应付职工薪酬-社保  24000 应付·职工薪酬-公积金  3000  其他应付款-社保4000  其他应付款 -公积金9000  应交税费-应交个人所得税  500 贷:零余额账户用款额度  40500
210楼
2023-02-23 10:03:47
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