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税后利润弥补亏损的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
弥补以前年度亏损是用税前利润还是税后利润
你好，汇算清缴是用税前利润弥补的 超过5年期限可以用税后利润弥补
136楼
2023-01-27 12:59:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 余梦 发表的提问：
老师，企业是用税后利润弥补亏损还是税前利润？
你好，是税后利润
137楼
2023-01-28 10:38:35
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余梦：回复邹老师 怎么学堂的初级题目是说税前税后都 可以
2023-01-28 11:00:48
邹老师：回复余梦你好，企业所得税是先预交，然后用调整之后的应纳税所得额弥补以前年度 的亏损（调整之后 的利润） 5年无法弥补的，可以用税后利润弥补亏损
2023-01-28 11:23:02
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 随遇而安 发表的提问：
17是亏损18年不做财务处理，18年度会计凭证结转未分配利润金额是不减17年亏损的金额是吗？报表上的未分配利润是弥补上年亏损后的利润是吗
你好，18年结转本年利润到利润分配，是根据18年实现的盈利或亏损金额结转 如果是盈利，18年的期末未分配利润是弥补了上年亏损之后金额
138楼
2023-01-28 10:47:19
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随遇而安：回复邹老师 老师我拍图麻烦你帮我看一下
2023-01-28 11:06:07
随遇而安：回复邹老师
2023-01-28 11:22:45
邹老师：回复随遇而安好的，麻烦提供一下图片
2023-01-28 11:46:47
随遇而安：回复邹老师 报表是结转是弥补过后的利润，凭证结转是当年的利润
2023-01-28 12:14:39
随遇而安：回复邹老师 上年的亏损，我在汇算时有调增费用，弥补金额实际上没有那么多，我不知道怎么做了
2023-01-28 12:40:24
邹老师：回复随遇而安你好，没有结转之前本年利润科目的余额是多少？
2023-01-28 12:59:12
随遇而安：回复邹老师 就是60854.93，老师，是不是凭证上结转的本年利润金额应该的弥补亏损后的金额
2023-01-28 13:24:19
邹老师：回复随遇而安你好，不是弥补亏损之后的金额 而是按本年实现的盈利或亏损金额结转 与之前是亏损还是盈利没有关系的
2023-01-28 13:42:36
随遇而安：回复邹老师
2023-01-28 13:54:49
随遇而安：回复邹老师 就按当年实现的盈利结转，那就对了
2023-01-28 14:20:24
邹老师：回复随遇而安你好，是的，与之前年度是盈利多少或者亏损多少是没有关系的
2023-01-28 14:33:48
随遇而安：回复邹老师 那老师我们的报表上年亏损和汇算后的亏损有有差额，也不需要做处理，就按汇算过的亏损金额弥补，计提所得税是不是？
2023-01-28 14:56:40
邹老师：回复随遇而安你好，报表是会计上的亏损，汇算清缴是税法上的亏损，二者本来就不一致的，不需要处理的 会计上计提所得税是根据账面利润计提，汇算清缴才是根据弥补之后的应纳税所得额计算企业所得税
2023-01-28 15:09:52
随遇而安：回复邹老师 其他老师说是按弥补后实际要交的所得税计提
2023-01-28 15:36:16
邹老师：回复随遇而安你好，你当地季度预交申报运行弥补之前年度亏损吗？
2023-01-28 15:59:37
随遇而安：回复邹老师 而且我看了申报表上面也是可以弥补亏损的
2023-01-28 16:17:54
随遇而安：回复邹老师 是的
2023-01-28 16:41:31
邹老师：回复随遇而安你好，如果季度预交申报可以弥补亏损，是按弥补亏损之后的金额计提 如果不允许，就是按当年利润表数据计提的
2023-01-28 16:53:07
随遇而安：回复邹老师 申报表上就可以填弥补上年亏损金额
2023-01-28 17:22:14
邹老师：回复随遇而安你好，那就按 弥补亏损之后的金额计提所得税
2023-01-28 17:38:05
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ ゆ＇ 無處宣泄~ ·的青春 发表的提问：
用本季度利润弥补以前亏损 怎么做分录
借本年利润贷利润分配--未分配利润
139楼
2023-01-28 11:11:49
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ T 发表的提问：
老师弥补以前年度亏损需要做会计分录吗？如果不做，那利润当年利润还真实吗？
你好，弥补亏损，调表不调账（即调整申报表，不调账务）
140楼
2023-01-28 11:23:58
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T：回复老江老师 那就是在申报利润表里减去弥补金额吗？那财务软件出具的报表就与申报的不一样了吧
2023-01-28 11:46:45
老江老师：回复T申报表的利润表也不动，在纳税调整明细表中调整！
2023-01-28 11:56:52
T：回复老江老师 老师那就是说季度申报所得税自动弥补以前年度亏损就先不管，等到汇算是再调是吗？
2023-01-28 12:15:48
T：回复老江老师 还有就是季度申报自动弥补以前年度亏损5000，怎么解释？麻烦老师帮我解释一下
2023-01-28 12:30:33
老江老师：回复T如果本季度有盈利，而以前年度有可弥补亏损，申报表中是自动弥补的
2023-01-28 12:58:45
T：回复老江老师 那以前年度能弥补亏损20多万(而且是一年的)，弥补5000的依据是什么？老师
2023-01-28 13:15:48
T：回复老江老师 而且利润不止5000
2023-01-28 13:30:05
老江老师：回复T只让5000？ 20多万的亏损是哪一年的？
2023-01-28 13:44:37
T：回复老江老师 2015年
2023-01-28 13:58:52
T：回复老江老师 中间停业，2018年又启动
2023-01-28 14:24:24
老江老师：回复T2015年，在五年内呀，怎么会只有5000呢 电子税务局申报的吧，问一下他们呢
2023-01-28 14:47:19
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 大爱背头 发表的提问：
利润分配先弥补上年未弥补完的亏损，再交税费，然后再提取盈余公积，对吗？
你好 对的是这么做的
141楼
2023-01-29 10:50:11
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大爱背头：回复郭老师 他俩谁先谁后是先交应交所得税，还是先弥补亏损？
2023-01-29 11:12:01
郭老师：回复大爱背头你好 先弥补亏损 然后缴纳企业所得税 再计提盈余公积
2023-01-29 11:22:48
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 小小 发表的提问：
老师 ：财报数据显示有利润是不是直接就可以弥补以前年度的亏损 比如我五月做四月账实现利润 就可以弥补以前的亏损吗。那么会计分录怎么做。小规模纳税人。
弥补以前年度的亏损不需要账务处理的，只是所得税申报的时候弥补以前年度的亏损
142楼
2023-01-29 11:04:15
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小小：回复辜老师 实现利润不是要缴纳所得税吗   
2023-01-29 11:53:07
辜老师：回复小小实现的利润可以先弥补之前年度的亏损的
2023-01-29 12:09:50
小小：回复辜老师 老师能给我详细介绍一下具体怎么做账。怎么弥补   汇算清缴已经做了怎么弥补。 假如现在不是做汇算清缴期 那实现的利润怎么弥补 
2023-01-29 12:28:55
辜老师：回复小小就是你季度申报所得税的时候，用季度的利润弥补以前年度亏损，用不亏后利润缴纳所得税，账面只需要对缴纳的所得税进行账务处理的
2023-01-29 12:58:51
小小：回复辜老师 利润弥补以前年度亏损分录  借 本年利润  贷 弥补以前年度亏损  如果不是这样做   应该怎么做才对  
2023-01-29 13:11:08
辜老师：回复小小以前年度损益调整也是在利润分配未分配利润科目里面啊，不需要账务处理的
2023-01-29 13:33:37
小小：回复辜老师 汇算清缴  工资 帐载金额与支付金额如果相等。是不是只填数字就。也就是计提的发完了 怎么填。
2023-01-29 13:56:25
辜老师：回复小小那三节的金额都是按计提金额填列
2023-01-29 14:11:55
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 蕾蕾 发表的提问：
企业是用税后利润弥补亏损还是税前利润？税前， 那企业分配收益如何进行呢？
你好！亏损年度算起，5年内，可以用税前利润弥补。之后用税后利润弥补。弥补后的金额再分配
143楼
2023-01-29 11:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ～姗 发表的提问：
用次月净利润弥补上月亏损，分录怎么做
你好，不用做分录的
144楼
2023-01-30 10:41:53
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 微笑的长颈鹿 发表的提问：
企业今年有利润，上年度亏损是先弥补亏损后在计算所得税吗？
同学你好 对的 先弥补亏损
145楼
2023-01-30 10:57:07
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 嗡嗡 发表的提问：
老师你好！比如2019年以前都盈利，2020年度亏损，亏损后2020的未分配利润余1万，2021年盈利，能弥补2020年亏损吗？还是因2020年未分配利润有余1万是不能弥补？
您好，2020年是亏损的就可以 弥补的
146楼
2023-01-30 11:17:58
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嗡嗡：回复东老师 弥补是明年做汇缴时做，还是当月申报财务报补时？
2023-01-30 11:43:35
东老师：回复嗡嗡在季度预缴增值税的时候就可以做
2023-01-30 12:12:10
嗡嗡：回复东老师 是季度预缴企业所得税吧？与增值税无关吧
2023-01-30 12:39:36
东老师：回复嗡嗡对这个是针对企业所得税的和  增值税无关
2023-01-30 12:51:25
嗡嗡：回复东老师 弥补时怎么做分录？
2023-01-30 13:04:17
东老师：回复嗡嗡弥补亏损不用做分录的
2023-01-30 13:16:14
嗡嗡：回复东老师 即是现以第一季的利润数来抵减上年亏损数，不用缴这季的企得税，对吗？第1季未抵完，继续第2季抵下去，对吗？
2023-01-30 13:32:19
东老师：回复嗡嗡对的，就是这个意思
2023-01-30 14:00:43
嗡嗡：回复东老师 弥补2020年度这个亏损数，是指汇缴调整前还是调整后的数？
2023-01-30 14:25:36
东老师：回复嗡嗡肯定是调整后的金额
2023-01-30 14:49:21
嗡嗡：回复东老师 比如，汇缴调增2万元，补交所得税1000元，分录怎么做？
2023-01-30 15:04:23
东老师：回复嗡嗡借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税    借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
2023-01-30 15:23:17
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 青柠 发表的提问：
年度有利润,弥补亏损后,不需要缴纳所得税,还需要做所得税分录吗
你好，你季度有预交需要做退税处理的 借；应交税费 贷；以前年度损益调整 借；银行存款 贷；应交税费
147楼
2023-01-31 09:43:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 青青 发表的提问：
营利之后弥补上月亏损分录怎么做
你好！这个不需要单独做分录。
148楼
2023-01-31 10:06:07
全部回复
青青：回复宋生老师 但是那样的话我的资产负债表跟利润表勾稽关系就对不上了，这个要怎么做才好呢
2023-01-31 10:30:12
宋生老师：回复青青你好！为什么会对不上呢。这个是可以对的上的啊。正常流程就是不用做分录啊。
2023-01-31 10:59:26
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 温柔的大雁 发表的提问：
你好，二季度盈利20，弥补上年亏损11，这个弥补如何做会计分录？
弥补亏损不需要做会计分录
149楼
2023-01-31 10:33:48
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ Li 发表的提问：
年终结转后“利润分配——未分配利润”科目借方余额反映的是历年累计未弥补的亏损 怎么是历年累计未弥补的亏损呢 假如今年年底盈利100 分录 就借 本年利润 100 贷 利润分配未分配利润100 跟历年有什么关系？谢谢
您好 因为未分配利润是每年的净利润结转过来的 所以是反映历年的
150楼
2023-01-31 10:59:41
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