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税后利润弥补亏损的会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 小路 发表的提问：
我不想弥补以前年度亏损报表怎样处理？上年有亏损，本年四季度有利润，填报四季报时就直接弥补了，本季是按弥补后的利润预交所得税
你好，直接弥补的情况下是不能修改的
211楼
2023-02-21 09:56:06
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小路：回复邹老师 那怎么办啊，是不是不想弥补以前年度亏损行不通，一定要弥补呀，听说一弥补亏损税务就要查帐？
2023-02-21 10:25:54
邹老师：回复小路你好，是的，你当地系统已经默认必须要弥补 弥补亏损是否查账要看你当地税局的规定的
2023-02-21 10:41:03
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师，利润弥补亏损之后怎么处理呢
这个不需要账务处理的
212楼
2023-02-21 10:07:22
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 简单 发表的提问：
11月份利润表里的净利润本年累计数是11万，然后12月当期利润是20万，那么12月利润表的净利润的本年累计数为31万，上年有亏损40万，现在要弥补亏损要怎么做会计分录呀？
你好，当年利润弥补以前年度亏损，不用做分录，把当年利润转到未分配利润中就行了，汇算清缴报表上弥补就可以了
213楼
2023-02-21 10:26:09
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简单：回复吴月柳 那就是 借：本年利润31万 贷：利润分配-未分配利:31万 对吗
2023-02-21 11:06:50
吴月柳：回复简单对的
2023-02-21 11:31:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梓馨 发表的提问：
我2020年亏损23万，纳税调增（业务招待费）1万多后仍为亏损21万多，2021年一季度盈利15万，一季度弥补亏损15万后，季报的资产负债表的期初与期末的未分配利润怎么填？期初填-23万还是-21万？2021年还要做会计分录吗？会计分录不会做
这个是按账上亏损，这个是调表，不需要调账，年初还是按账上，亏损23万
214楼
2023-02-21 10:38:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人，2012亏损、2013盈利、2014.亏损、2015亏损、2016盈利，2012年弥补亏损未弥补完，2012年未弥补完的亏损可以有2016年盈利弥补吗？
你好！可以的。可以按5年的
215楼
2023-02-22 09:38:27
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ lmc 发表的提问：
老师，2020年是亏损的，2021年是盈利，那弥补之前年度亏损要做分录吗？我计提2021年所得税，但缴纳的所得税是弥补亏损后的，那这里差额怎么做分录，还是等所得税清算后再调整分录了，分录是怎么做的
你好，弥补亏损不需要做分录的，你计提了没有缴纳是这个意思吗？
216楼
2023-02-22 10:03:37
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郭老师：回复lmc现在红冲就可以的，借应交税费贷利润分配未分配利润。
2023-02-22 10:15:09
lmc：回复郭老师 那就是我12月多计提的，在一月做这个分录是吗？还是说等我所得税汇算时再调整了？
2023-02-22 10:41:47
郭老师：回复lmc好，现在就可以调整。
2023-02-22 11:03:16
lmc：回复郭老师 那我所得税汇算要调增不是要再交吗？那就是放一月调？
2023-02-22 11:26:19
郭老师：回复lmc对的是的，是这么做的。
2023-02-22 11:53:25
lmc：回复郭老师 那就是五月再做分录，现在一月先调？
2023-02-22 12:21:14
郭老师：回复lmc五月份一月份都可以的，自己选择。
2023-02-22 12:41:30
lmc：回复郭老师 哦哦，好的
2023-02-22 13:02:42
郭老师：回复lmc不用客气，工作愉快。
2023-02-22 13:28:04
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 向未来进发 发表的提问：
你好，老师，税后净利润提取法定盈余公积后，如弥补亏损是弥补什么亏损，有点混了，请解答一下，谢谢
您好 弥补以前年度的亏损啊 未分配利润是负数
217楼
2023-02-22 10:17:55
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向未来进发：回复bamboo老师 那不是净利润前抵减吗，不是税后呀
2023-02-22 10:58:26
向未来进发：回复bamboo老师 计算可供分配的利润的时候，不是用的吗
2023-02-22 11:11:04
bamboo老师：回复向未来进发会计上弥补亏损也是税后啊 您按照计提法定盈余公积后的金额抵减未分配利润的
2023-02-22 11:22:04
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 合适的豌豆 发表的提问：
之前年度都是亏损，本季度盈利，填报时需要缴税，第8行弥补以前年度亏损显示为0，是说本季度不能弥补之前的亏损吗？还是利润应该填写弥补亏损后的？
你好，是说明本季度不能弥补之前的亏损
218楼
2023-02-22 10:35:59
全部回复
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ GHM 发表的提问：
企业所得税汇算清缴后企业利润扭亏为盈，年末可弥补亏损额为0，可是财务报表上还是显示年末有亏损，汇算清缴后，费用调增调减，利润变化应该怎么对应做会计分录？
你好！税会差异产生的调表不调整。
219楼
2023-02-23 09:06:23
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职称：
解题: 
引用 @ 时光正好 发表的提问：
2017年本年利润是-19000，今年1月利润是4420，可以弥补亏损吗？账怎么做分录？报表怎么表示弥补 利润表
学员你好，弥补亏损是针对企业所得税，2017年汇算清缴后，税务局核实的当年的亏损金额才是可以在以后年度可以弥补的亏损金额，一般季度是采取预缴企业所得税。
220楼
2023-02-23 09:30:56
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金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 甲乙丙丁、 发表的提问：
净利润不是已经弥补完前亏损（五年内）再计算企业所得税然后提取盈余公积的吗，净利润=利润总额-所得税费用，以前年度亏损不是税前弥补的吗？
您好，学员，也可以税后弥补。弥补以前年度亏损，方法主要有三种： 1．企业发生亏损，可以用次年度的税前利润弥补，次年度利润不足弥补的，可以在5年内延续弥补。 2．企业发生的亏损，5年内的税前利润不足弥补时，用税后利润弥补。 3．企业发生的亏损，可以用盈余公积弥补。
221楼
2023-02-23 09:51:38
全部回复
甲乙丙丁、：回复金子老师 谢谢你，老师
2023-02-23 10:23:57
金子老师：回复甲乙丙丁、不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。
2023-02-23 10:34:45
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
弥补亏损是怎样弥补的，假如说新开业的企业开始经营了，那么是不是在某一个年度发生亏损后需要用以后5个年度发生的税前利润来弥补，若是超过五个年度则用税后利润来弥补
您好，是的，对的，您理解很正确。
222楼
2023-02-23 10:08:50
全部回复
上善若水：回复王雁鸣老师 老师，那么这个企业若在经营过程中发生亏损，只有一次用税后利润弥补亏损的机会吗？比如首次发生亏损用以后5个年度的税后利润来弥补，除此之外以后再发生亏损只能用税后利润来弥补了，也就是一个企业在开业后只有一次用发生亏损之后的5个年度的税前利润来弥补亏损的机会，之后若再发生亏损只能是税后利润来弥补了，谢谢
2023-02-23 10:34:53
王雁鸣老师：回复上善若水您好，不是的，除此之外，以后再发生亏损的话，还是5年内弥补的。只要有亏损，就可以使用以后5个年度的税前利润来弥补的。
2023-02-23 11:04:47
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 宋爱丽 发表的提问：
老师以当年净利润弥补以前年度亏损的分录怎么写
您好！分录 借:本年利润 贷:利润分配--未分配利润
223楼
2023-02-23 10:32:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 111 发表的提问：
关于弥补以前年度亏损的问题 如果不需要分录，报表的利润分配和弥补亏损明细表里的数字就不一样了
你好，这两个数据本来就不一样的 一个是会计上的亏损 一个是税法上的亏损
224楼
2023-02-24 09:36:26
全部回复
111：回复邹老师 就是不需要做账务处理？
2023-02-24 10:03:51
邹老师：回复111你好，是的，弥补亏损账面上是不需要做分录的
2023-02-24 10:18:34
111：回复邹老师 那调整的职工薪酬在当年仍是亏损，也不需要做会计分录？
2023-02-24 10:43:32
邹老师：回复111你好，是的，不需要做分录的
2023-02-24 11:08:40
111：回复邹老师 老师，还有个问题，我第一次在外地预缴增值税和地税，我的会计分录做的不知道对不对。您帮我看戏
2023-02-24 11:18:44
邹老师：回复111你好，预交税款做这个分录 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——附加税 贷；银行存款
2023-02-24 11:35:44
111：回复邹老师 预缴里有印花税，企业所得税，个税（企事业），这些要单独做出来的吧
2023-02-24 12:05:07
邹老师：回复111你好，是的，不同税款分别设置不同明细核算就是了
2023-02-24 12:28:09
111：回复邹老师 那附件做的是对的吧？
2023-02-24 12:51:08
邹老师：回复111你好，分录是正确的
2023-02-24 13:13:56
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
简明扼要:汇算时，对上年的业务招待费按年度收入的千分之5计算，对应纳税所得额调增，填在汇算申报中"以前年度亏损弥补额"栏中，得出"可结转以后年度弥补的亏损合计"数，这样的话，这个"亏损合计数"就与会计账及利润分配表中"利润分配_未分配利润"数字不相符了，是不是要做相关的会计分录调整相符？如何做分录？
业务招待费只填纳税项目调整明细表的，怎么填在汇算申报中以前年度亏损弥补额栏中？
225楼
2023-02-24 10:05:56
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