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汇算清缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 天会亮、心会暖 发表的提问：
计提2017年度汇算清缴企业所得税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税
16楼
2022-12-09 02:28:59
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刘艳红老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 9.71w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，退税怎么做会计分录
你好 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
17楼
2022-12-09 03:29:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 602051474 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你好 交的是18年的话 走借以前年度损益贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借未分配利润贷以前年度损益
18楼
2022-12-09 04:33:12
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张蕴琼 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴交的企业所得税怎么做会计分录？
你之前没有计提吧，在2018年
19楼
2022-12-09 05:35:46
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ rt 发表的提问：
2018年的企业所得税汇算清缴,企业所得税已经缴纳，如何做会计分录
你好，是19年5月份交的是吗？18年没有计提？借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后缴纳时借应交税费――企业所得税，贷银行存款
20楼
2022-12-09 06:26:39
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ rain 发表的提问：
小规模企业企业所得税汇算清缴后缴纳的企业所得税会计分录怎么做
你好，借以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
21楼
2022-12-09 13:22:37
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 小白 发表的提问：
企业汇算清缴缴纳的所得税，怎么写会计分录？小企业会计准则
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
22楼
2022-12-09 13:38:32
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小白：回复bamboo老师 2019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 分录是不是错了。。我汇算清缴的时候又缴纳了30000元的所得税 分录该怎么写？如果分录像上面那样写的话是不是那之前的
2022-12-09 13:51:49
bamboo老师：回复小白借：利润分配-未分配利润 30000 贷：应交税费-企业所得税 30000 借：应交税费-企业所得税 30000 贷：银行存款 30000 借：应交税费-企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-09 14:08:43
小白：回复bamboo老师 老师 什么意思？这10000的会计分录我之前12月份计提的时候019年预缴所得税的时候，账面分录写的是借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000
2022-12-09 14:36:50
bamboo老师：回复小白这样写分录正确的啊 我前面写了补缴的3万 跟1万实际缴纳的时候
2022-12-09 15:00:50
小白：回复bamboo老师 那1万预提的时候不需要利润分配–未分配利润？
2022-12-09 15:13:33
bamboo老师：回复小白1万预提的时候先结转到本年利润 本年利润结转到利润分配–未分配利润
2022-12-09 15:35:06
小白：回复bamboo老师 那之前我预提的会计分录借：所得税费用 10000 贷：应交税费 -企业所得税 10000 缴纳的时候：借：应交税费 -企业所得税 10000 贷：银行存款 10000 这个是对的了？那为什么后来补缴纳的30000不能这样写？而是用利润分配–未分配利润
2022-12-09 16:01:26
bamboo老师：回复小白因为已经跨年了 不是在19年度做分录了
2022-12-09 16:21:47
小白：回复bamboo老师 那我看结转当月损益结转的时候 这个利润分配–未分配利润科目没有结转是正常的吧？
2022-12-09 16:46:51
bamboo老师：回复小白利润分配-未分分配利润科目 不需要再结转了
2022-12-09 17:06:02
小白：回复bamboo老师 补交做这个利润分配-未分分配利润科目有什么意义呢？是不是这笔就不能做在本年利润里面，因为他不属于2020年的，是不是这个意思老师？所以他就不能做所得税费用科目，结转到本年利润，不然2020年的本年利润数字就不对了，是么？
2022-12-09 17:19:17
bamboo老师：回复小白是的 这样理解正确的
2022-12-09 17:29:48
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 短发姑娘 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录是什么
所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
23楼
2022-12-09 14:04:48
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短发姑娘：回复玲老师 快账里面没有这个科目怎么做
2022-12-09 14:22:34
玲老师：回复短发姑娘那就直接用未分配利润这个科目
2022-12-09 14:47:54
短发姑娘：回复玲老师 将以前年度损益科目换成未分配利润吗？
2022-12-09 15:03:26
玲老师：回复短发姑娘您好，是的，就是将以前年度损益调整换成未分配利润
2022-12-09 15:29:30
短发姑娘：回复玲老师 可以将第一笔分录于第三笔分录合并吗 借未分配利润 贷应交税费
2022-12-09 15:46:39
玲老师：回复短发姑娘您好，借未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款
2022-12-09 15:59:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 大乔乔 发表的提问：
所得税汇算清缴后需要补缴企业所得税。求计提和缴税的会计分录
你好 计提，借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 缴纳，借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
24楼
2022-12-09 14:20:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 还单身的眼睛 发表的提问：
年度汇算清缴缴纳企业所得税怎么写会计分录
同学你好 是补交的还是退的
25楼
2022-12-11 13:56:07
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还单身的眼睛：回复朴老师 是补缴的，老师
2022-12-11 14:15:04
朴老师：回复还单身的眼睛同学你好是什么企业会计准则
2022-12-11 14:38:40
还单身的眼睛：回复朴老师 小企业会计准则
2022-12-11 15:00:26
朴老师：回复还单身的眼睛借利润分配未分配利润 贷应交税费所得税 借应交税费所得税 贷银行存款
2022-12-11 15:25:42
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 杨丽 发表的提问：
汇算清缴完企业所得税的会计分录怎么写？
汇算清缴不用做分录
26楼
2022-12-11 14:14:22
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
27楼
2022-12-11 14:20:34
全部回复
芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-11 14:41:10
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-11 15:03:00
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-11 15:30:23
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-11 15:50:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
28楼
2022-12-11 14:42:20
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，所得税汇算清缴补缴的企业所得税会计分录是怎样的？
借利润分配――未分配利润或以前年度损益调整 贷应交税费――企业所得税，借应交税费――企业所得税 贷银行存款
29楼
2022-12-11 14:56:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 陌生人???? 发表的提问：
年度汇算清缴企业所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
30楼
2022-12-12 12:12:11
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陌生人????：回复bamboo老师 不需要计提吗
2022-12-12 12:29:06
bamboo老师：回复陌生人????请问您是用的什么企业会计准则
2022-12-12 12:47:57
陌生人????：回复bamboo老师 小企业
2022-12-12 13:07:01
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年未分配利润88715缴纳的企业所得税9321.17
2022-12-12 13:23:07
bamboo老师：回复陌生人????小企业会计准则就这么写分录可以的
2022-12-12 13:48:40
陌生人????：回复bamboo老师 但是怎么算出来的，不对呀
2022-12-12 14:11:22
陌生人????：回复bamboo老师 我上一年的未分配利润88715企业所得税9321.17怎么算出来的
2022-12-12 14:35:48
bamboo老师：回复陌生人????这个是根据汇算清缴的利润总额计算缴纳 不是根据财务账上的利润总额
2022-12-12 14:52:16
陌生人????：回复bamboo老师 那怎么回冲
2022-12-12 15:15:39
bamboo老师：回复陌生人????请问您什么业务要回冲？
2022-12-12 15:45:25
陌生人????：回复bamboo老师 88715怎么冲回去
2022-12-12 15:59:14
bamboo老师：回复陌生人????这是未分配利润 不需要回冲啊 留在账上
2022-12-12 16:24:34
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