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汇算清缴企业所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 静如止水 发表的提问：
老师汇算清缴企业所得税缴纳的税款做什么分录，小企业会计准则
你好，汇算清缴企业所得税缴纳的税款，小企业会计准则 借：利润分配—未分配利润  ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
91楼
2022-12-28 12:12:50
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静如止水：回复邹老师 老师我刚交了汇算清缴的企业所得税，我五月初做四月的账就这样把分录写进去是吗？
2022-12-28 12:41:43
邹老师：回复静如止水你好，是的，是这样的
2022-12-28 13:03:43
静如止水：回复邹老师 谢谢老师！
2022-12-28 13:17:43
邹老师：回复静如止水不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。
2022-12-28 13:44:18
静如止水：回复邹老师 老师汇算清缴调增的税款都要缴纳，没有退税这么一说吧！
2022-12-28 14:00:26
邹老师：回复静如止水你好 纳税调增应纳税所得额，是可能导致补税 纳税调减应纳税所得额，是可能退税的
2022-12-28 14:15:13
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ yoyo 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴 交的税金 会计分录怎样做？
您好，交税时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。计提时，借：所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
92楼
2022-12-28 12:20:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 过时的魔镜 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退还的税款应如何做会计分录
你好，退还的金额具体是多少
93楼
2022-12-29 11:45:26
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小企业会计准则下，所得税汇算清缴，税务局需要退税，会计分录
借银行存款贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税贷利润分配未分配利润。
94楼
2022-12-29 12:00:01
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 愤怒的航空 发表的提问：
老师，企业汇算清缴有调增要交企业所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整  贷：应交税费-应交所得税   借：利润分配-未分配利润  贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-29 12:17:59
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愤怒的航空：回复东老师 小规模纳税人季度未超过30万，免增的增值税计营业外收入，那免增的附加税怎么做账，还是不需要做账务处理
2022-12-29 12:48:25
东老师：回复愤怒的航空免征的附加税不用做账务处理了
2022-12-29 13:05:20
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
执行小企业会计准则 ，汇算清缴缴纳的所得税怎能做分录？
1.缴纳的汇算清缴的所得税 借：应交税费——所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——所得税 2.补缴的增值税 借：应缴税费——增值税（增值税检查调整） 贷：应缴税费——未交增值税 借：应缴税费——未交增值税 贷：银行存款 3.滞纳金 借：营业外支出 贷：银行存款
96楼
2023-01-03 10:58:56
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
97楼
2023-01-03 11:26:43
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
98楼
2023-01-03 11:47:45
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易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
99楼
2023-01-03 12:08:58
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-01-03 12:46:01
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-03 13:07:59
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-01-03 13:31:38
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-03 13:58:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 暖心 发表的提问：
无票的汇算清缴调增了，交了所得税，企业所得税怎么做会计分录
你好 是缴纳的19年的话 你做 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
100楼
2023-01-04 11:25:50
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.07w
引用 @ 暖心& 发表的提问：
汇算清缴补交的所得税分录怎么做，小企业会计准则
你好 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税 ， 贷；银行存款
101楼
2023-01-04 11:55:34
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罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 那朵菩萨l-~i莲 发表的提问：
2017年度企业所得税清算汇缴，补交的税款，会计分录？执行小企业会计准则
计提 所得税费用 借 所得税费用 贷 应交税费-企业所得税 支付 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
102楼
2023-01-04 12:08:59
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那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 老师，当年的是这样分录，可是5.31日清算汇缴17年的也是这样分录吗？不是借:利润分配-未分配利润代替借:所得税？
2023-01-04 12:35:25
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对啊，一般上年度要自己预提一个汇算可能缴纳的金额，汇算有差额，就补充计提（大于预缴缴纳的）或冲减计提金额（小于预计缴纳的）
2023-01-04 12:46:11
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 所得税当月发生当月扣缴计提，不是上月计提下月扣缴？
2023-01-04 12:56:30
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲一般是上月计提，下月扣缴
2023-01-04 13:12:19
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那我没有这样做，那么清缴17年的补缴的所得税要怎么账务处理？
2023-01-04 13:31:10
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲缴纳税费的金额大不？根据重要性原则处理 如果大，就通用以前年度损益科目调整 如果小，就汇算当月计提，当月缴纳
2023-01-04 13:41:17
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 四千元补缴税款
2023-01-04 14:09:22
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲那金额不大，可以计提在汇算的当月
2023-01-04 14:19:43
那朵菩萨l-~i莲：回复罗老师 那是不是我该调整处理方式，当月计提下月缴纳
2023-01-04 14:47:12
罗老师：回复那朵菩萨l-~i莲对，一般是是当月计提，下月缴纳的
2023-01-04 15:16:39
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ xut况味天遥 发表的提问：
汇算清缴后，补交2018年企业所得税的会计分录怎么做？
你好！ 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
103楼
2023-01-05 11:23:26
全部回复
xut况味天遥：回复蒋飞老师 会计软件中没有以前年度损益调整，怎么办？
2023-01-05 11:46:20
蒋飞老师：回复xut况味天遥借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-应交所得税 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
2023-01-05 12:00:56
xut况味天遥：回复蒋飞老师 谢谢，五星好评
2023-01-05 12:19:12
蒋飞老师：回复xut况味天遥您好，不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2023-01-05 12:36:04
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.55w
引用 @ 319800380 发表的提问：
老师 汇缴清算 又补交了企业所得税 怎样写会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-所得税 借应交税费-所得税 贷银行存款
104楼
2023-01-05 11:52:16
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 留胡子的铅笔 发表的提问：
小规模企业，会计制度是小企业会计准则，汇算清缴，缴纳所得税500，会计分录怎么写
借利润分配 未分配利润 贷银行存款
105楼
2023-01-05 12:05:59
全部回复
留胡子的铅笔：回复东老师 不需要计提？
2023-01-05 12:22:16
东老师：回复留胡子的铅笔不需要，直接这么做就行了
2023-01-05 12:40:35
留胡子的铅笔：回复东老师 那汇算清缴退税500呢
2023-01-05 13:08:57
东老师：回复留胡子的铅笔借银行存款贷利润分配未分配利润。
2023-01-05 13:24:56
留胡子的铅笔：回复东老师 谢谢老师
2023-01-05 13:40:00
东老师：回复留胡子的铅笔不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。
2023-01-05 13:53:58
留胡子的铅笔：回复东老师 老是，企业如何选会计制度。小企业会计准则，和会计制度
2023-01-05 14:17:38
留胡子的铅笔：回复东老师 老师您好
2023-01-05 14:46:42
东老师：回复留胡子的铅笔这个是您在税务登记的时候选择的。
2023-01-05 15:03:15
留胡子的铅笔：回复东老师 我是想请教您，哪种企业就适合小企业会计准则
2023-01-05 15:17:59
东老师：回复留胡子的铅笔一般来说，规模比较小的单位可以用小企业会计准则。
2023-01-05 15:40:40
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