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销售回扣的账务处理会计科目
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 林 发表的提问：
工程企业会计账务处理都有哪些科目那？
建筑施工一般设置科目，工程施工一合同成本，包含直接材料费，人工费和社保费，水电费，机械设备租赁费，其他
106楼
2023-01-05 11:44:56
全部回复
庄老师：回复林工程施工一合同毛利，
2023-01-05 12:01:06
庄老师：回复林工程结算科目，其他和一般工业企业会计科目差不多
2023-01-05 12:21:38
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 轻舞飞扬 发表的提问：
老师，我一家粮油公司做内账会计，原来的会计做账务处理时，用到了，应收补贴款和补贴收入，现在的会计科目已经没有这两项了，请问用什么科目代替
你好，你是什么准则记账的
107楼
2023-01-05 12:05:59
全部回复
轻舞飞扬：回复郭老师 现在是手工帐，应该是小企业会计准则吧，我也不太清楚
2023-01-05 12:20:18
郭老师：回复轻舞飞扬专项应付款，你看下你有这个科目吧
2023-01-05 12:41:10
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小哲 发表的提问：
一般给客户的回扣都是怎么账务处理的？
计入销售费用
108楼
2023-01-06 11:39:06
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 为心之所向加油 发表的提问：
老师，给员工交的疫情保险费进入什么会计科目，怎么进行账务处理呢
你好 商业的保险吗？ 福利费
109楼
2023-01-06 11:46:38
全部回复
为心之所向加油：回复郭老师 是的，直接计入管理费用-福利费 吗
2023-01-06 12:03:10
郭老师：回复为心之所向加油借管理费用-福利费贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存 按受益部门的
2023-01-06 12:28:54
为心之所向加油：回复郭老师 好的
2023-01-06 12:53:08
郭老师：回复为心之所向加油不用客气的，
2023-01-06 13:20:41
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 小蝶。 发表的提问：
跨年已抵扣发票退回，销售方如何作废？账务如何处理？
需要购买方申请红字发票信息表给销售方，然后销售方开具红字发票。 分录就是之前确认收入的分录的红字分录，然后用以前年度损益调整科目替换主营业务收入和主营业务成本科目，最后将以前年度损益调整科目结转至利润分配--未分配利润科目
110楼
2023-01-06 12:05:59
全部回复
小蝶。：回复张艳老师 如果是未抵扣的，销售方是不是可以直接开红字呢？
2023-01-06 12:37:17
张艳老师：回复小蝶。如果购买方将发票退给销售方的话，可以由销售方申请开具红字发票信息表，然后再开具红字发票。由于您这个是专票，所以不能直接开具红字的。 这样掌握原则，抵扣联在谁的手里就由谁申请开具红字发票信息表。
2023-01-06 12:48:57
小蝶。：回复张艳老师 那未抵扣的红字是9%的税费，开具红字发票后可以直接冲减这个月3%的应交税费吗？
2023-01-06 12:59:26
张艳老师：回复小蝶。可以的，通过填写申报表就可以冲减税款的。因为开具的红字发票之前是已经交过税款的。
2023-01-06 13:19:56
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 倩倩 发表的提问：
跨年发生的销售退回的账务处理
你好 做原来分录的负数分录 涉及损益类科目用以前年度损益调整代替
111楼
2023-01-08 13:09:05
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 云淡风轻 发表的提问：
请问老师发生了销售退回账务处理应该怎么做，发票怎么处理
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本 销售退回开具销项负数发票就是了
112楼
2023-01-08 13:18:55
全部回复
云淡风轻：回复邹老师 老师您好，我们是购买方，我们现在要把商品给供货方退回去，他们需要给我们提供什么发票，我应该把收到的蓝字发票给他们退回去吗？已经跨月了
2023-01-08 13:43:58
邹老师：回复云淡风轻你好 销售方给你单位提供销项负数发票 不需要把之前的蓝字发票退回 你们取得这样做分录 借；应付账款等科目，贷；库存商品等科目，应交税费——应交增值税（进项税额）
2023-01-08 14:08:26
云淡风轻：回复邹老师 老师我们是小规模纳税人，对方给我们开具了红字发票，是不是还得再开一张蓝字的正确的发票
2023-01-08 14:29:58
邹老师：回复云淡风轻你好，是货物退回了，还是发票开错了？
2023-01-08 14:52:21
云淡风轻：回复邹老师 货物部分退回老师
2023-01-08 15:19:50
邹老师：回复云淡风轻你好，那就需要根据实际销售货物补开一张正数发票的
2023-01-08 15:39:35
云淡风轻：回复邹老师 明白了老师，我需要一张红字的，再需要一张蓝字正确的，然后去冲减我的库存
2023-01-08 16:01:11
邹老师：回复云淡风轻你好，是的，是这样的
2023-01-08 16:20:13
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 王巧凤 发表的提问：
药品过期销售退回，报废要不要税局审批，如何进行账务处理
你好，现在不需要审批，企业做好内部报废的流程和记录，留存备查就可以。 如果金额较大需要中介机构出具财产损失报告 。
113楼
2023-01-08 13:43:20
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 单身的月饼 发表的提问：
老师请咨询下，我们是租赁公司，在购买钢管用于出租使用的，在买回时的会计账务处理要设立哪些科目？ 还有出租时的会计账务处理？ 出租后钢管消耗又怎么处理？
你好，购入时可以计入周转材料——低值易耗品 出租，借;;银行存款 等贷：主营业务收入 应交税费——应增（销） 出租后按钢管的使用期限摊销，计入营业务成本 借;主营业务成本 贷：周转材料——低值易耗品
114楼
2023-01-08 14:09:36
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 轻松的砖头 发表的提问：
2018年销售的商品2019年退回如何进行账务处理
你好 借；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）， 贷；应收账款等科目 借；库存商品 ，贷；主营业务成本
115楼
2023-01-08 14:17:59
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ QF 发表的提问：
上一年销售本年发生退回如何进行账务处理
你好！如果金额小的话，直接红字冲减。 金额小的话，红字 借 应收账款 贷 主营业务收入 应缴税费-增值税-销项税 借 主营业务成本 贷 库存商品 如果金额大的话，收入和成本用以前年度损益调整替换
116楼
2023-01-09 11:15:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
风电安装工程涉及的会计科目和账务处理
你好； 描述下你们业务内容流程这样好判断科目 。 你们属于建筑企业吗
117楼
2023-01-09 11:44:26
全部回复
天青色等烟雨：回复meizi老师 老师，是的、建筑业
2023-01-09 12:14:28
meizi老师：回复天青色等烟雨你好； 建筑服务的话； 你  就做 比如借工程施工- 合同成本 -人工费-材料费-机械使用费等 贷 应付职工薪酬- 工资 ； 原材料； 银行存款等 。 取得收入：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税。简单一些的 话就这样走  
2023-01-09 12:36:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 斯文的画板 发表的提问：
请问，当一个产品销售给客户后，然后客户又把该产品的包装退回给公司时，如何账务处理，谢谢
你好，之前销售的时候包装有收费吗？
118楼
2023-01-09 11:50:42
全部回复
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ L 发表的提问：
老师，请问如果发生销售退回（跨年度），应该如何进行账务处理？
你好，跨期销售退回，冲减当期的收入。成本
119楼
2023-01-09 11:59:59
全部回复
L：回复冉老师 已经跨年度的，成本那些都转到本年利润里面了，那还要冲减成本吗？
2023-01-09 12:26:28
L：回复冉老师 本年利润要不要也跟着冲减？
2023-01-09 12:44:24
冉老师：回复L你好，假如18销售的，20年退回，冲减20年的收入，成本
2023-01-09 13:01:50
L：回复冉老师 直接冲减20年的收入成本？
2023-01-09 13:12:06
冉老师：回复L你好。是的，冲减退货当期的
2023-01-09 13:29:33
L：回复冉老师 （不考虑税费）比如20年确认退回19年12月销售收入10万，成本7万。20年1月确认收入50万，成本37万。 那么20年1月确认收入的分录是： 借：应收账款 40万 贷：主营业务收入 40万。 成本分录： 借：主营业务成本 30万 贷：库存商品30万？
2023-01-09 13:52:24
L：回复冉老师 请问分录是不是这样做？
2023-01-09 14:17:05
冉老师：回复L你好，确认跟冲回，分开做分录
2023-01-09 14:28:38
L：回复冉老师 20年1月确认收入的分录是： 借：应收账款 50万 贷：主营业务收入 50万。 成本分录： 借：主营业务成本 37万 贷：库存商品37万？ 19年12月冲回收入 借：主营业务收入10万 贷：应收账款10万 冲回成本： 借：主营业务成本7万 贷：库存商品7万
2023-01-09 14:47:27
L：回复冉老师 是不是这样做分录就可以了？
2023-01-09 15:01:51
冉老师：回复L你好，是的，就是这么做的
2023-01-09 15:13:45
L：回复冉老师 好的，谢谢您
2023-01-09 15:40:49
冉老师：回复L不客气，祝您生活愉快
2023-01-09 16:07:39
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 娃娃 发表的提问：
应收账款20万，用承兑汇票收回196200，差额3800扣为手续费，这3800会计科目该怎么处理？
计入到财务费用中哦
120楼
2023-01-10 11:43:47
全部回复
娃娃：回复陈老师 借，银行存款196200 财务费用3800 贷，应收账款20万 这样对吗？
2023-01-10 12:10:31
陈老师：回复娃娃是的同学，祝工作愉快
2023-01-10 12:35:28
娃娃：回复陈老师 谢谢老师❤️
2023-01-10 12:47:30
陈老师：回复娃娃同学，不客气，帮我好评落
2023-01-10 13:05:35
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