ID：回复邹老师 不用以前年度损益调整科目吗？因为跨年了吗

邹老师：回复ID你好，不用，因为你负数发票是今年开具，而不是去年

小爱：回复暖暖老师 回扣冲减主营业务成本的话那不是成本更少了吗？具体分录如何做？

暖暖老师：回复小爱你这个折扣是商业折扣还是现金折扣

小爱：回复暖暖老师 现金折扣

小爱：回复暖暖老师 商业折扣是不是就是价格折扣？

暖暖老师：回复小爱现金折扣计入财务费用，商业折扣就是价格折扣的

小爱：回复暖暖老师 有点想不明白为什么走财务费用？是销售折扣为什么不走销售费用？

暖暖老师：回复小爱会计制度的规定要求

木子丽：回复周琼老师 可我不知道设哪些科目，旅游投资公司是不是会涉及工程施工或在建工程科目

周琼老师：回复木子丽您好。会计准则里面的科目您知道么？如果旅游投资公司，您单位在开发旅游景点，还正在开发建设，可以列入在建工程项目的。

木子丽：回复周琼老师 那建完了，这个工程不属于公司，转到哪个科目

周琼老师：回复木子丽您好。您单位是投资建一个旅游景点么？然后这个景点只是占一点股份。这样的可以放到长投里。然后按长投核算就好了。

木子丽：回复周琼老师 那是直接做在长投还是先做在建工程，完工后再由在建工程转长投呢

周琼老师：回复木子丽您好。直接长投就好

Ae…柠檬：回复meizi老师 收到客户的款计入工程结算可以吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬你好； (1)登记实际发生的合同成本 借：工程施工 贷：应付工资、库存材料等 (2)登记已结算的工程价款 借：应收账款 贷：工程结算 (3)登记已收的工程价款 借：银行存款 贷：应收账款 (4)登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利        主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工

Ae…柠檬：回复meizi老师 工程施工-毛利如何计算呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    合同毛利=合同收入—合同成本 

Ae…柠檬：回复meizi老师 是工程结算减掉工程施工的毛利吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；   工程结算    就是你主营 业务收入转入的  

Ae…柠檬：回复meizi老师 (4)登记确认的收入、费用和毛利 借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入 (5)工程完工时，将“工程施工”科目的余额与“工程结算”科目的余额对冲 借：工程结算 贷：工程施工 这2项不太明白，可以举例子吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    借：工程施工——毛利 主营业务成本 贷：主营业务收入这个就是你     差异金额计入毛利去 ；    你之前 工程结算 做了贷方去       工程施工做借方； 所以工程完工后，工程结算和工程施工对冲， 

Ae…柠檬：回复meizi老师 工程施工-毛利就不用结转了，对吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬 你好；    工程施工   下面的明细都要结转   

Ae…柠檬：回复meizi老师 比如工程结算-1万，工程施工-成本8500元，工程施工-毛利 1500元，如何结转呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬        上面有分录  直接结转对冲哦   

Ae…柠檬：回复meizi老师 就是对上面的分录还有些懵，结转对冲了，但工程施工-毛利1500元结转到哪里呢？

meizi老师：回复Ae…柠檬借：工程施工-合同成本 贷：原材料等 借：营业成本 工程施工-合同毛利 贷：营业收入 借：银行存款 贷：工程结算 借：工程结算 贷：工程施工-合同成本 工程施工-合同 毛利  

Ae…柠檬：回复meizi老师 直接结转工程施工到营业成本，工程结算到营业收入，可以吗？

meizi老师：回复Ae…柠檬你不想弄那么复杂的话，可以的