小米：回复陈诗晗老师 身份证号更正不过来

陈诗晗老师：回复小米你是重新上传你的身份证，明白这意思吗

小米：回复陈诗晗老师 好的，谢谢老师

陈诗晗老师：回复小米客气，祝你工作愉快。

兮mm。：回复王雁鸣老师 老师，用的软件的话，是在工程施工科目下添加么？

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，5402 工程结算 一、本科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。 二、本科目应当按照建造合同进行明细核算。 三、企业向业主办理工程价款结算时，按应结算的金额，借记“应收账款“等科目，贷记本科目。 合同完工时，将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 四、本科目期末贷方余额，反映企业尚未完工建造合同已办理结算的累计金额。 另外，“工程结算”科目在资产负债表中应作为“工程施工”科目的抵销科目，因为工程结算科目核算企业（建造承包商）根据建造合同约定向业主办理结算的累计金额。企业向业主办理工程价款结算，按应结算的金额，借记“应收账款”等科目，贷记本科目。合同完工时，应将本科目余额与相关工程施工合同的“工程施工”科目对冲，借记本科目，贷记“工程施工”科目。 总之，工程结算和工程施工您可以看做是过渡科目，最后工程完工时要将两个科目结平所以对冲。工程施工大于工程结算的差额列示为流动资产，工程施工小于工程结算的差额列示为流动负债。工程施工和工程结算一般对冲后如果工程施工有余额，在资产负债表存货项目反映，如果工程结算科目有余额，则在预收款项项目列示。

兮mm。：回复王雁鸣老师 @王雁鸣老师:好的，谢谢老师了。

王雁鸣老师：回复兮mm。您好，不客气。

文文文老师：回复阿澈本月发放时候，借应付职工薪酬200，贷银行存款193 ，其他应付款-代扣代缴社保5，代扣代缴个税2

阿澈：回复文文文老师 老师，那计提个人缴纳的个税是计入费用吗？比如应付职工薪酬200是成本（人工就是成本），那就是借：主营业成本（这个部分个人需要缴纳由企业代扣代缴的部分也是要计入成本是吗）？

文文文老师：回复阿澈是的，需要计入成本，应该这部分交给国家的税收，虽然是从员工工资扣出来的，没发给员工，到实际也是公司的用工成本的。

阿澈：回复文文文老师 老师，但是这个代员工交的税毕竟到时候是要从员工那里收回来的，也就相当于企业只是代缴，如果计入成本的话那这部分不是不存在的吗？

文文文老师：回复阿澈同学你好，是你的成本，只是一部分发给员工了，一部分给他交税了而已。要是你不计入成本，你计提时候，借成本198，贷应付职工薪酬198，实际发放，借应付职工薪酬198，贷银行存款193，社保5，那你个税没体现呀，你实际交个税的时候，不可能让员工给你钱。你再去代缴吧。

阿澈：回复文文文老师 好的，明白了，谢谢老师。

文文文老师：回复阿澈不客气，祝工作顺利，请及时为我评价，感谢

Pig angel：回复陈诗晗老师 之前把购进回来的东西都已经结转成本了，现在领用的话等于又记了一次成本了

陈诗晗老师：回复Pig angel之前购买的时候你都计入成本了。那么你换软件，你同时录入了成本和原材料库存，你试算平衡？ 我觉得是不可能平衡的