小雨：回复陈诗晗老师 好的 谢谢老师

陈诗晗老师：回复小雨不客气，祝你工作愉快。

：回复月墨儿增加固定资产时，相应增加非流动资产基金，按照固定资产的成本借记“固定资产”科目，贷记“非流动资产基金——固定资产”科目；另外按照实际支出的金额，借记“事业支出”、“专用基金——修购基金”等科目，贷记“零余额账户用款额度”、“银行存款”等科目。

月墨儿：回复 老师，你说的这个科目怎么我的mw没有呢

月墨儿：回复 只有这个

：回复月墨儿净资产类 3101 非流动资产基金 你看的啥

青柠?：回复曼曼老师 低值易耗品需要设二级科目吗？领用记制造费用下的什么二级科目？

曼曼老师：回复青柠?你好，二级科目劳保费。

丰收季节：回复辜老师 计提时做的分录

丰收季节：回复辜老师 计提3个月： 借，管理费用 贷 其他应付款 付款时：借 其他应付 预付帐款 管理费用 贷 银行存款 对吗

辜老师：回复丰收季节是的，可以这样账务处理

王侨：回复岁禾同学你好，可查看初级会计实务教材P197页相关内容。 1.根据总账科目余额填列。如“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”等项目，根据“交易性金融资产”、“短期借款”、“应付票据”、“应付职工薪酬”各总账科目的余额直接填列；有些项目则需根据几个总账科目的期末余额计算填列，如“货币资金”项目，需根据“库存现金”、“银行存款”、“其他货币资金”三个总账科目的期末余额的合计数填列。 2.根据明细账科目余额计算填列。如“应付账款”项目，需要根据“应付账款”和“预付款项”两个科目所属的相关明细科目的期末贷方余额计算填列；“应收账款”项目，需要根据“应收账款”和“预收款项”两个科目所属的相关明细科目的期末借方余额计算填列。 3.根据总账科目和明细账科目余额分析计算填列。如“长期借款”项目，需要根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细科目中将在一年内到期且企业不能自主地将清偿义务展期的长期借款后的金额计算填列。

花木兰：回复森林老师 什么情况下不能使用?

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般纳税人可以选择使用自己的会计制度。

花木兰：回复森林老师 这是什么意思啊？老师能详细一点吗？不懂

森林老师：回复花木兰同学，您好，一般现在有企业会计制度，小企业会计制和新会计准则 ，目前一般纳税人可以自己选择自己的企业会计制度，所以你提到是否可以使用小企业准则 ，我说可以，就是这个意思。

花木兰：回复森林老师 那请问老师，这3个会计制度哪个最好用呢?

森林老师：回复花木兰同学，您好，规模不大用小企业准则，规模较大用会计准则。

花木兰：回复森林老师 噢，非常感谢老师！

森林老师：回复花木兰同学，您好，不客气的。

彷徨：回复伍老师 。。。老师，还有两个问题。。这个请回复一下，谢谢

婉儿：回复徐阿富老师 这样的话是不是明天得从建账

婉儿：回复徐阿富老师 然后重新添加核算项目？还是？

徐阿富老师：回复婉儿你好，你可以先恢复回去，把发生额先做其他科目。

婉儿：回复徐阿富老师 前面已经几个月了，现在更改还得反结帐这些的，是不是太麻烦了

徐阿富老师：回复婉儿你好，那要么重新建账，是有些烦的。

婉儿：回复徐阿富老师 哦哦

徐阿富老师：回复婉儿恩，祝顺利完成。 如果觉得我的回答还满意，请给我五星的评价，谢谢。