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补交以前年度所得税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ mua! (*╯3╰) 发表的提问：
想问一下补交以前年度土地使用税会计分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-土地使用税 借；应交税费-土地使用税 贷；银行存款
256楼
2023-03-06 10:03:14
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mua! (*╯3╰)：回复邹老师 还有补交滞纳金的
2023-03-06 10:33:19
邹老师：回复mua! (*╯3╰)你好，滞纳金计入营业外支出核算就是了
2023-03-06 11:02:24
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的音响 发表的提问：
收到以前年度多缴纳的企业所得税用来抵扣今年的企业所得税预缴，该怎么做会计分录
你好，不用单独做，应该有留底数额，
257楼
2023-03-06 10:17:58
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ W跑调 发表的提问：
老师请问一下弥补以前年度亏损需要做分录吗 怎么做？
这个不做分录，你在企业所得税申报表上面弥补就可以了
258楼
2023-03-07 08:33:24
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W跑调：回复maize老师 这个金额怎么填写哈 本季度净利润6000。2018年亏损1万 2017年亏10万
2023-03-07 08:51:05
maize老师：回复W跑调你只看你企业所得税上面那个亏损，你要填写啥
2023-03-07 09:03:02
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李慧玲 发表的提问：
老师，以前一直是亏损，这个月盈利了，我要不要做弥补以前年度亏损，是内账，要做分录怎么写？
您好！内帐不要。内帐最主要就是告诉老板，这个月赚了多少，亏了多少。有多少应收款没收回来这些
259楼
2023-03-07 09:03:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 芷嫣 发表的提问：
公司小规模企业，开业以来我们都是亏损，弥补以前年度亏损是500万，从这季度开始利润表的净利润本年累计都是盈利，那所得税是如何缴交？
你好，需要看你当地季度预交申报是否允许弥补以前年度亏损的
260楼
2023-03-07 09:26:40
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芷嫣：回复邹老师 如果可以的话，这个要做怎么做？要计提吗？怎么做分录？
2023-03-07 09:39:15
邹老师：回复芷嫣你好，如果可以，可以在季度弥补亏损 如果弥补亏损之后账面还有利润，就需要按规定做计提所得税分录的
2023-03-07 10:04:31
芷嫣：回复邹老师 弥补亏损的金额是写哪个数？本年累计的利润总额数还是净利润数？如果弥补后没利润，就不作计提与分录吗
2023-03-07 10:15:44
邹老师：回复芷嫣你好，按你本年利润总额与以前年度亏损额两者较小的数据填写 是的
2023-03-07 10:29:19
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 贪玩的音响 发表的提问：
您好 补交去年年度的企业所得税的会计分录怎么计啊
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
261楼
2023-03-07 09:46:58
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李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝瞳沫 发表的提问：
老师，季报企业所得税可以直接弥补以前年度亏损吗
可以的
262楼
2023-03-07 10:14:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 王沥 发表的提问：
外账，所得税季报时，弥补以前年度亏损栏的金额，应填在本期金额还是累计金额
你好，是累计金额
263楼
2023-03-08 09:26:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 奔奔 发表的提问：
所得税季报能弥补以前年度亏损么？
你好！按规定可以额
264楼
2023-03-08 09:32:00
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ ★§佊堓婲開 发表的提问：
老师好，我们公司这个月所得税季报，弥补以前年度亏损，这个金额自动生成的，这个数据应该从哪个地方对一下？
看你汇算清缴年报弥补亏损表
265楼
2023-03-08 09:48:20
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★§佊堓婲開：回复郭老师 老师，我们上个季度已经弥补过一部分了，这个季度又弹出了这个数据，不是一次性弥补吗？
2023-03-08 10:10:51
郭老师：回复★§佊堓婲開利润小于亏损，填写利润 反之填写亏损
2023-03-08 10:40:10
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师我查了，我们上一年度亏损额就只有21423.53，为什么今年第二季度报所得税时候减了一次21423.53，第三季报税这个21423.53又出来了？
2023-03-08 10:51:02
郭老师：回复★§佊堓婲開弥补亏损的今年都可以弥补这些的
2023-03-08 11:09:19
★§佊堓婲開：回复郭老师 老师我们上个季度盈利了，这个21423.53已经从应纳税所得额里减掉了。我的意思是这个季度我们又盈利了，再减一次是不是重复了呢？
2023-03-08 11:25:12
郭老师：回复★§佊堓婲開不重复，你们是年累计利润总额 亏损也是累计的 不是单个季度申报的
2023-03-08 11:45:39
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 白菜炒五花肉 发表的提问：
企业所得税，弥补以前年度亏损后还交了400的企业所得税，账里怎么做？
借：所得税费用400，贷：应交税费—应交所得税  400， 借：应交税费—应交所得税  400，贷：银行存款400
266楼
2023-03-08 10:11:59
全部回复
白菜炒五花肉：回复辜老师 不是利润总额乘以2.5%也可以吗？
2023-03-08 10:31:45
辜老师：回复白菜炒五花肉你实际缴纳多少，就计提多少啊
2023-03-08 10:55:40
白菜炒五花肉：回复辜老师 哦好的谢谢。那到了汇算的时候，是不是也会有弥补以前年度亏损，
2023-03-08 11:22:53
辜老师：回复白菜炒五花肉是的，也会弥补以前年度亏损，
2023-03-08 11:50:12
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 花儿 发表的提问：
老师，你好，我2019年第一季度，报企业所得税时没有弥补以前年度亏损，导致第1季度交了394的企业所得税，现在我年报是负数，只能去退税吗，调增的话要调7万，不太好调，还有成本做到78%了，
税务局那边退税不麻烦，可以的。
267楼
2023-03-09 08:55:33
全部回复
花儿：回复郭老师 好的，我就害怕她们会问为什么，或查帐什么的，
2023-03-09 09:25:36
郭老师：回复花儿如果有查账的话，建议你调增。
2023-03-09 09:51:11
花儿：回复郭老师 7万多能调吗，而且要调前两个季度，调完成本都65%了，利润好高，
2023-03-09 10:01:49
花儿：回复郭老师 而且帐本又给客户了，调帐也要到税务局
2023-03-09 10:13:40
郭老师：回复花儿那你就申请退税。
2023-03-09 10:25:17
花儿：回复郭老师 是不是我先申报年报，再退税对吗，退税什么时候去都可以吧，需要哪里资料
2023-03-09 10:35:33
郭老师：回复花儿是的 填写报表等到你税务局审核 这个通过了会有通知
2023-03-09 10:46:22
花儿：回复郭老师 好的，谢谢
2023-03-09 11:11:27
郭老师：回复花儿不用客气的。
2023-03-09 11:38:47
张乐老师
职称：注册会计师,高级会计师,税务师,资产评估师
4.98
解题: 0.3w
引用 @ 清纯 发表的提问：
老师，所得税申报的时候弥补以前年度亏损，这项能随便用吗？会不会招来麻烦？
你好，数据真实就可以。当年的利润是真实的，以前的年度亏损也都是申报过的，真实的。就可以。如果还是担心，就找税务师事务所出个审计报告鉴证一下。
268楼
2023-03-09 09:25:23
全部回复
清纯：回复张乐老师 老师，说实话，您也知道，小公司外账都是自己根据情况做的，肯定业务有的不真实，我就怕用了弥补亏损，再引来查账啥的，那就麻烦了。
2023-03-09 09:40:54
张乐老师：回复清纯好的，小公司一般不会因为弥补亏损，而特意引起税务注意的，这个放心就好。
2023-03-09 09:57:03
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ Jaime 发表的提问：
弥补以前年度亏损,这个季度有盈利，然后在申报企业所得税时候，上年有亏损，系统直接抵减了以前年度亏损，会不会影响我到时候做2019年的年报
你好，是不会的，可以五年内都可以弥补的。
269楼
2023-03-09 09:39:38
全部回复
Jaime：回复月月老师 是查账征收的企业才可以对吧
2023-03-09 09:51:49
月月老师：回复Jaime你好，是的，是这样的。
2023-03-09 10:05:53
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ Ellen 发表的提问：
申报第二季度的企业所得税，二季度利润一百万，申报的时候弥补以前年度亏损，二季度不用交企业所得税，这个需要在6月份的账里面做凭证吗？还是在7月份的账里面做凭证？这个怎么做凭证呢
不用做的 直接弥补就行了
270楼
2023-03-09 09:50:53
全部回复
Ellen：回复朴老师 不用做账做凭证吗？
2023-03-09 10:16:07
朴老师：回复Ellen嗯 这个不用做分录的
2023-03-09 10:42:25
Ellen：回复朴老师 账和利润表都不用体现这个弥补以前年度亏损
2023-03-09 11:11:46
朴老师：回复Ellen嗯 只要季度申报的时候弥补了就行
2023-03-09 11:30:43
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