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补交以前年度所得税会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 天山雪莲 发表的提问：
老师，我要补缴2018年企业所得税，没有以前年度调整这个科目怎么办，具体的会计分录该怎么做，谢谢!
你好， 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税
286楼
2023-03-15 09:20:50
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 如意如意 发表的提问：
老师好！对公户收到退回以前年度的企业所得税，怎么做会计分录呀？
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
287楼
2023-03-15 09:46:17
全部回复
如意如意：回复朴老师 前两个分录看不懂
2023-03-15 10:00:45
朴老师：回复如意如意就是用以前年度损益调整来做
2023-03-15 10:13:38
如意如意：回复朴老师 好的谢谢看日期
2023-03-15 10:31:47
朴老师：回复如意如意满意请给五星好评，谢谢
2023-03-15 10:50:10
答疑-陆老师
职称：中级会计师
0.00
解题: 0w
引用 @ 孔娇丹 发表的提问：
老师退回以前年度的企业所得税应该怎么做会计分录
借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 结转时: 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润 相应调整计提的盈余公积等. 收到税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
288楼
2023-03-15 09:59:59
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孔娇丹：回复答疑-陆老师 是直接就收到税款的，那直接就做最后一步行吗
2023-03-15 10:26:35
答疑-陆老师：回复孔娇丹不是，因为是以前年度的，所以还是要做上面的分录去调整以前年度的损益
2023-03-15 10:41:15
孔娇丹：回复答疑-陆老师 谢谢
2023-03-15 11:10:14
答疑-陆老师：回复孔娇丹不客气哦，能帮到你更好
2023-03-15 11:34:30
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香蕉银耳汤 发表的提问：
补交以前年度房产税及滞纳金，以及退回所得税如何做分录
你好，补交以前年度房产税及滞纳金，之前房产税有做计提分录吗 退回所得税 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
289楼
2023-03-16 09:05:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 企业服务 发表的提问：
补交上年度的所得税，会计分录怎么做呀，求指导
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
290楼
2023-03-16 09:31:45
全部回复
企业服务：回复邹老师 老师，以前年度损益调整，我在科目下面增加，科目代码是多少
2023-03-16 09:57:46
邹老师：回复企业服务你好，这个是一级科目，而不是二级科目 代码不同软件会有所不同
2023-03-16 10:16:03
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 海↑彩虹 发表的提问：
补交2017年度企业所得税，会计分录应该怎么做啊？
借：以前年度损益调整贷：应交税费
291楼
2023-03-16 09:56:59
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海↑彩虹：回复袁老师 但是我用的是用友软件，里面没有以前年度损益调整这个科目，请问这个怎么增加啊老师
2023-03-16 10:10:36
袁老师：回复海↑彩虹新增会计科目即可
2023-03-16 10:33:06
海↑彩虹：回复袁老师 新增在损益类一级科目吗还是？我增加在损益类一级科目了但是还是没有
2023-03-16 10:46:14
袁老师：回复海↑彩虹是的，可以增加这个科目的，具体咨询技术服务人员吧
2023-03-16 11:00:08
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税如何弥补以前年度亏损，求指教！急！
我们公司2012-2014年都是亏损的，可结转以后年度弥补的亏损额合计是100万，2015年前两季度都是亏损的，从第三季度开始有盈利，第三季度的利润总额是136万，2015年本年累计的利润总额是135万，那么弥补以前年度亏损后，我是不是还要交（135-100）万*0.25=87500元的所得税？那我是不是应该在9月底计提所得税了，应该如何计提？填企业所得税月（季）度预缴纳税申报表应该怎么填呢
292楼
2023-03-19 10:56:38
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙用135减去前两个季度亏损申报所得税
2023-03-19 11:23:13
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 幸福的方向 发表的提问：
你好老师，我想问一下如果我3季度是亏损的，本季度是盈利的，那么我填企业所得税的时候是不是在弥补以前年度亏损里吧第3季度的亏损额填进去啊！
不用的 收入成本利润总额都是本年累计的
293楼
2023-03-19 11:23:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ Zt 发表的提问：
老师，我想问个问题，上个季度由于报企业所得税的时候利润为正数，所以那个会计在弥补以前年度亏损上写了一个数，那么我这个月报企业所得税的时候，这个数字我需要做处理么？
你好，不需要了
294楼
2023-03-19 11:45:12
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Zt：回复邹老师 老师，如果企业的利润总额为正数，那么还能随意的在弥补以前年度亏损上写数字？这个数字就一直放在这儿？以后做处理么？
2023-03-19 12:13:21
邹老师：回复Zt你好，如果没有弥补完，可以继续弥补，弥补完了就不能填写弥补亏损了
2023-03-19 12:34:04
Zt：回复邹老师 这个94409.51以后如何处理呢
2023-03-19 12:47:46
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 汪会计 发表的提问：
老师企业所得税的季报也可以弥补以前年度亏损吗？？
企业在季度预缴企业所得税时可以弥补以前年度损益.
295楼
2023-03-19 11:57:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 张张 发表的提问：
老师，请问一下19年预交了企业所得税，现在所得税汇算有利润弥补以前年度亏损后需要退税。领导不想退，这种情况应该怎么办？
这个实务中是填写纳税调整表 特殊纳税调整事项或者是扣除项目下面其他中纳税调增，调这个应补退税额为0
296楼
2023-03-20 09:02:08
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 开朗的小刺猬 发表的提问：
企业所得税更正申报可不可以不弥补以前年度亏损
您好 弥补以前年度亏损是系统自动带入数据 如果符合条件的话 不用您手动填写的
297楼
2023-03-20 09:29:08
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李冬梅 发表的提问：
老师您好！请问在所得税季报冲，如果前五年都是亏损，弥补以前年度亏损栏填的是前五年亏损的累计数吗？
会先弥补最之前亏损那一年的
298楼
2023-03-20 09:40:34
全部回复
李冬梅：回复maize老师 填的是去年的亏损金额还是本年的利润金额？
2023-03-20 10:04:41
maize老师：回复李冬梅这个需要看盈利数和亏损绝对值那个大，亏损大就填写盈利金额，要是盈利大，亏损小，那就是填写亏损数
2023-03-20 10:14:56
方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 千与千寻 发表的提问：
我公司以前一直是亏损，现在假如老板要我做2018年第一、第二季度做成盈利，那我2018年第一、第二季度 要交企业所得税吗？弥补以前年度亏损，是年度才能弥补吗？
季度可以弥补亏损的，如果弥补后有盈利需要缴纳企业所得税。
299楼
2023-03-20 09:50:58
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千与千寻：回复方亮老师 季度也可以？有相关制度可查吗？
2023-03-20 10:06:52
方亮老师：回复千与千寻可以的。抱歉，老师这里没有具体的文件号。
2023-03-20 10:30:38
千与千寻：回复方亮老师 哦，我看看企业所得税法相关规定看看，还有一个问题，关于实缴注册资本的事，老板不是一次性把钱做投资款打到对公账户上，而是分次来的，出验资报告时可以等老板 全部实缴完投资款再一次性出验资报告吗？
2023-03-20 10:57:28
千与千寻：回复方亮老师 而且是分年打款的，那每年往账户放投资款，每年都要出一次验资报告吗
2023-03-20 11:08:55
方亮老师：回复千与千寻现在不用出具验资报告了。
2023-03-20 11:30:23
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 会计 发表的提问：
企业18年盈利了，可以直接弥补以前年度亏损，不预提企业所得税了吗
你好，有未弥补亏损的不用计提所得税的
300楼
2023-03-21 09:47:59
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