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股权转让个人所得税会计处理
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乐成
职称：会计师
4.90
解题: 0w
引用 @ 壮观的柚子 发表的提问：
公司股东准备将股权转让给另外一个人，如何少交个人所得税呢？
1、做成公司回购股份，公司股东股权回购挂在公司账户上，原价或者在税务机关指导价上成交，市价部分与成交价的差额，公司以工资薪金（年薪）形式发放给股东。这样转让方少交个人所得税且合法。 2、“另外一个人”，取得股权，以股份期权的形式授予。
61楼
2022-12-23 12:32:59
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 靳其月 发表的提问：
公司股东是自然人100%控股，注册资金100万，目前想要股权转让100%股权给另一个自然人，股权转让款怎么操作，转让后会计分录怎么处理啊
您好，收到新股东的，借银行存款贷实收资本--新股东，支付老股东的，借实收资本--老股东贷银行存款
62楼
2022-12-24 11:43:54
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靳其月：回复文老师 我了解到的是股权转让款是两个股东之间自行转让了，这个要怎么操作啊
2022-12-24 12:02:49
靳其月：回复文老师 存在溢价50万
2022-12-24 12:29:25
文老师：回复靳其月溢价是给老股东的吗
2022-12-24 12:50:28
靳其月：回复文老师 是的
2022-12-24 13:18:22
文老师：回复靳其月给老股东的，借银行存款150贷实收资本100资本公积50 借实收资本100应付利润50贷银行存款140应交税费--应交个人所得税10
2022-12-24 13:47:51
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
企业原股东为公司和自然人，现在转让股权给另一公司，因企业一直处于亏损，转让按原认缴资金转让，原股东公司及自然人会产生企业所得税和个人所得税吗？
你好，亏损没有分红的不涉及个人所得税和企业所得税
63楼
2022-12-24 12:02:53
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绅士汉：回复徐阿富老师 原股东公司到时做汇算清缴时要不会把这部分亏损做进去呢？
2022-12-24 12:14:45
绅士汉：回复徐阿富老师 只是认缴，没有实缴。
2022-12-24 12:34:35
徐阿富老师：回复绅士汉你好，。认缴时有盈余也要缴个税的
2022-12-24 12:49:51
海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师 个人独资企业与个人独资企业之间的股权转让是这个方式缴纳税务么？我网上查的好像是说：个人独资企业股权转让过程中，转让方需要交纳各种税费。 如果转让方是个人，要交纳个人所得税，按照20%缴纳。 如果转让方是公司，则需要涉及的税费较多，详见参考资料《公司股权转让的税费处理》。具体如下：内资企业转让股权涉及的税种，公司将股权转让给某公司，该股权转让所得，将涉及到企业所得税、契税、印花税等相关问题。
个人独资企业可以转让，但实际上是股权变更的过程。变更为个人可以，但不能变更为单位
64楼
2022-12-24 12:29:59
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 薇若天际 发表的提问：
个人转让股权怎样交个人所得税
你好！是按增值的部分交20%。
65楼
2022-12-25 11:50:16
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薇若天际：回复宋生老师 就是以股权转让收入，减去股权原值的余额为应纳税所得额，这是不是指，财产转让所得了？
2022-12-25 12:19:41
宋生老师：回复薇若天际您好！是的。本来股权也是一种财产啊
2022-12-25 12:38:34
薇若天际：回复宋生老师 好的，那股东转让股权给公司，是按股东的财产所得的20%缴纳个人所得税，这个纳税人是股东，交税的时候是股东自己去交了，还是公司交了？
2022-12-25 13:06:09
宋生老师：回复薇若天际您好！公司代扣代缴，像工资一样
2022-12-25 13:33:41
薇若天际：回复宋生老师 意思是受让方代扣代缴，这个是直接能在网上申报了，还是得去税务局申报了？那对于公司来说，只是代扣代缴个人所得税，不交其他税吧？
2022-12-25 13:56:06
宋生老师：回复薇若天际您好！可以网上申报。不是受让方啊，比如你是A公司股东，你要把你的股份转给B公司，那由A公司代扣代缴。 还有印花税。
2022-12-25 14:16:09
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Z 发表的提问：
股权转让0元转让要缴纳个人所得税吗
你好 不需要缴纳的 得经过税务局的认可
66楼
2022-12-25 12:05:42
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Z：回复郭老师 企业有利润了税局会认可吗
2022-12-25 12:22:34
郭老师：回复Z一般情况是不认可的。
2022-12-25 12:38:46
Z：回复郭老师 股东股权转让没有再税局办理，那能办理企业注销吗
2022-12-25 12:51:10
郭老师：回复Z不可以的，你这个股东得和你税务局备案的一致
2022-12-25 13:11:42
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
股权转让缴纳的个人所得税计入哪个科目
你好，股权转让缴纳的个人所得税，计入应交税费—个人所得税  核算 纳税人是股东个人，而不是单位 
67楼
2022-12-25 12:29:59
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
股权变更就只有两种方式吧，一种是公司转让股权，一种是个人转让股权，个人转让股权涉及交个人所得税，公司转让不涉及交什么税吧
公司转让股权涉及印花税，企业所得税。
68楼
2022-12-26 12:03:42
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留恋花开：回复方老师 老师那注册资金变了需要交什么税
2022-12-26 12:25:19
方老师：回复留恋花开如果是单纯增资需要根据增资金额交纳印花税。
2022-12-26 12:48:31
留恋花开：回复方老师 老师怎么算法，麻烦举例子
2022-12-26 13:03:54
方老师：回复留恋花开比如你增资10万，交纳印花税10万*万分之五=50元。
2022-12-26 13:33:14
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 忧虑的河马 发表的提问：
请问个人股权转让用股票支付的如何计算个人所得税？
股权收入减去股权取得的初始成本 的差额 缴纳20%的个税
69楼
2022-12-26 12:17:09
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
怎么合理的规避不缴纳股权转让个人所得税
你好！说实话，没有这样的办法。如果有，就没人交这个税了
70楼
2022-12-26 12:26:59
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 小玉 发表的提问：
公司股权转让，转让费用交个人所得税吗
您好，转让款要交个人所得税的。
71楼
2022-12-27 11:12:07
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小玉：回复王雁鸣老师 主要是没有转让款，因为实缴资本都是0，但是工商局让填股权协议里的股权转让费500万，实际没有转让费
2022-12-27 11:32:19
王雁鸣老师：回复小玉您好，要按500万元全部作为差价交个人所得税的。
2022-12-27 11:57:14
小玉：回复王雁鸣老师 不会吧，实际没有转让费，那得交多少税
2022-12-27 12:14:40
王雁鸣老师：回复小玉您好，因为出资是0元，实际转让收款是500万元，就是这样的，应交个人所得税=500万元*20%
2022-12-27 12:39:25
小玉：回复王雁鸣老师 实际转让收款是0万元，只是股权转让协议工商局让那样填写转让费500万，实际没有转让费0元
2022-12-27 12:50:13
王雁鸣老师：回复小玉您好，这样说起来，那不是中了工商局的套了。看来只能重新签订协议了。改成原股东退出，新股东加入就行了。
2022-12-27 13:16:37
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 2333333 发表的提问：
股权转让，怎么交个人所得税
你好。同学。根据转让所得交纳个税。 （转让价格-成本价格-相关费用）*20%
72楼
2022-12-27 11:33:51
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2333333：回复陈诗晗老师 比如，注册资金1000万，转让80%，实收资本50万
2022-12-27 12:02:39
陈诗晗老师：回复2333333转收你收到多少钱
2022-12-27 12:17:06
2333333：回复陈诗晗老师 10万 ，成本价格怎么算啊 ，相关费用又是什么，
2022-12-27 12:43:12
陈诗晗老师：回复233333310万-50*80%-费用 费用是指在转让过程中发生的相关税费等。
2022-12-27 12:57:26
2333333：回复陈诗晗老师 ，还是得看实收资本 ，那就是说，只要转让价不超过实收资本的80%，就可以不交税
2022-12-27 13:22:13
陈诗晗老师：回复2333333是的，没超过这个金额，表示没有所得，就不交
2022-12-27 13:46:45
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
个人转让股权计算个人所得税在确认转让收入时，可以平价或低价转让吗？
可以的~~~~~~~~~~~~··
73楼
2022-12-27 11:59:11
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 漫步 发表的提问：
请问，公司股权转让，受让方与出让方都交纳哪些税？双方各自如何作会计处理？
受让方只涉及到印花税。 受让方 借：长期股权投资 贷：银行存款 转让 借：银行存款 贷 长投 投资收益
74楼
2022-12-27 12:26:59
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 曾小一 发表的提问：
老公，个人和企业转让股权，请问增值税和所得税个人和企业分别是怎么处理的？
你好，转让股权交所得税和印花税
75楼
2022-12-28 11:40:27
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