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关于税务会计在企业中的应用
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 薄薄 发表的提问：
20． 工会会计制度应当遵循（ ）原则。对于重要的经济业务，应当单独反映。 A． 相关性 B． 独立性 C． 重要性 D． 实质重于形式 21． 工会会计应当划分会计期间，会计期间分为年度和中期，会计中期不包括（ ）。 A． 半年报 B． 季报 C． 月报 D． 周报
20、a 21、d
166楼
2023-02-09 11:02:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 书平 发表的提问：
所得税年报中，无关联业务的不用填企业年度关联业务往来报告表吧？
是的，不用
167楼
2023-02-10 10:02:34
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王利老师
职称：中级会计师
4.90
解题: 0.14w
引用 @ 家有一宝 发表的提问：
老师，我新接手一个物流公司，2014年没有会计做帐，我翻了2013年的帐，发现原来用的科目都是企业会计制度的，现在不是应该采用新企业会计准则了吗?我现在换用新企业会计准则科目有关系吗？
你好，换用新的会计制度应从新年度的1月1日开始。
168楼
2023-02-10 10:26:41
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家有一宝：回复王利老师 也就是我从2014年1月1日开始采用新企业会计准则应该没问题是吧？
2023-02-10 11:16:56
王利老师：回复家有一宝可以
2023-02-10 11:44:52
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ rt 发表的提问：
为什么在企业会计准则中，利润类不属于会计科目，而损益类属于会计科目呢？
你好， 会计科目分五大类。资产、负债、所有者权益、成本、损益
169楼
2023-02-10 10:47:04
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冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 勤劳的白云 发表的提问：
民非企业，大部分人员工资会计计了业务活动成本中，那现金流量表中我应该放在支付给员工及为员工支付的现金中吗？税金应放在哪里？
你好，税金放在支付的各项税费
170楼
2023-02-10 11:02:59
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勤劳的白云：回复冉老师 现金流量表中没有这列？
2023-02-10 11:15:16
冉老师：回复勤劳的白云你好，有的 除了个人所得税计入“支付给职工以及为职工支付的现金”， 其他的税费都是计入“支付的各项税费”
2023-02-10 11:28:15
勤劳的白云：回复冉老师 人员工资进业务活动成本应放入哪里？
2023-02-10 11:49:49
冉老师：回复勤劳的白云你好，你说的是放现金流哪里吗？
2023-02-10 12:15:37
勤劳的白云：回复冉老师 是的
2023-02-10 12:31:07
冉老师：回复勤劳的白云正常是都放在“支付给职工以及为职工支付的现金”， 人员工资进业务活动成本，可以放在：放入支付其他与经营活动相关的现金
2023-02-10 12:54:57
勤劳的白云：回复冉老师 老师有民非企业现金流量表的模板吗？
2023-02-10 13:12:10
冉老师：回复勤劳的白云你好，发一下**，工作日后找到了发你
2023-02-10 13:36:43
勤劳的白云：回复冉老师 458058570@qq.
2023-02-10 13:59:03
勤劳的白云：回复冉老师 458058570@qq. com
2023-02-10 14:27:50
冉老师：回复勤劳的白云好的，收到，到时候找到发你
2023-02-10 14:41:21
孟洁
职称：会计师
5.00
解题: 0.12w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
完善中小企业财务会计工作有怎样的重要性
首先当下的一个经济形势需要去不断的完善，会计作为企业核心的一块，必须完善，有效的控制企业的成本，财务管理越来越重要
171楼
2023-02-12 11:50:46
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ G. Y  发表的提问：
现在企业执行的是企业会计制度，想去税务变更适用的会计制度，是改成小企业会计准则好，还是企业会计准备？（企业资产在1000万左右）
你好，企业会计准则就可以了
172楼
2023-02-12 12:14:48
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G. Y ：回复朴老师 这两个有什么区别呢?
2023-02-12 12:40:23
朴老师：回复G. Y 一个是小企业用的，你们资产一千万的话也不算小企业了
2023-02-12 12:51:53
小刘老师
职称：,注册会计师
4.98
解题: 0.04w
引用 @ 乘风破浪的黄喵喵? 发表的提问：
你好。我想问一个关于会计实务中的问题。比如公司盘亏了10万的原材料，那在做账时，按理来说是要转出进项税的，可是企业会不会想以后少缴一点增值税而选择不转出这部分增值税呢？那税务机关如何能查呢？
这个你账上做不做这个盘亏呢？ 如果做了，它就好查一些，如果不做，没人举报，一般不会查的。
173楼
2023-02-12 12:25:18
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乘风破浪的黄喵喵?：回复小刘老师 还有企业发现盘亏不做账的吗？那账实不符咋办呢
2023-02-12 12:44:12
小刘老师：回复乘风破浪的黄喵喵?这 都是规定呀，那你转出也要做的呀。你不做，不也是不符吗？ 你做到哪里呢？营业外支出？直接做到营业成本？反正要查你的账，就很容易查到你转出没转出
2023-02-12 13:11:37
乘风破浪的黄喵喵?：回复小刘老师 请问，所有的存货盘亏情况，都是有进项税转出的吗
2023-02-12 13:40:59
小刘老师：回复乘风破浪的黄喵喵?如果是管理不善造成被盗、丢失、霉烂变质的损失，需要把该盘亏存货的进项税额转出，除这三项外其他的情况不做进项税转出处理。
2023-02-12 14:10:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 小纯洁 发表的提问：
老师，在企业公示系统中，企业税款缴纳-中的关税和增值税（进口环节缴纳的关税和增值税都要计入该项目中么？）还是只要计算关税就可以了？
你好，同学。 增值税和关税都是要计算的
174楼
2023-02-12 12:45:00
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小纯洁：回复陈诗晗老师 那老师，进口环节的进口增值税这个也可以入进项税额的，这个也可以用于如果内销的话可以少交销项的。这个也是需要统计进去的么？
2023-02-12 13:12:38
陈诗晗老师：回复小纯洁是的，可抵扣进项处理的。 你这在公示 的时候，是按你实际交的税填写
2023-02-12 13:23:18
小纯洁：回复陈诗晗老师 嗯嗯，好的谢谢老师。还有老师请问一下社保局那边有打回来的失业款，这个是冲减管理费用-社保费用呢?还是计入营业外收入？
2023-02-12 13:45:56
陈诗晗老师：回复小纯洁这是疫情期间的减免，营业外收入
2023-02-12 14:00:26
小纯洁：回复陈诗晗老师 老师，我想说的不是这次疫情的事情。是去年的2019年度10.11月份的事情。今年的话我们这边是直接申报的时候直接减免了。
2023-02-12 14:11:39
陈诗晗老师：回复小纯洁你这是什么情况下转回来的
2023-02-12 14:29:28
小纯洁：回复陈诗晗老师 也不知道是为什么情况。就突然两个月退回来了两笔。也没人去申报，也没人去办理工伤吖什么的。就退了两笔
2023-02-12 14:59:01
陈诗晗老师：回复小纯洁放营业外收入处理的
2023-02-12 15:28:10
小纯洁：回复陈诗晗老师 刚刚打电话问了社保局。 说是我们去税务局办理了退款才退这个钱的，那是否应该是冲减管理费用？
2023-02-12 15:39:32
陈诗晗老师：回复小纯洁是的，如果是退款冲管理费用处理的
2023-02-12 15:51:31
小纯洁：回复陈诗晗老师 好的好的，谢谢老师
2023-02-12 16:02:09
陈诗晗老师：回复小纯洁不客气，祝你工作愉快。
2023-02-12 16:28:14
梅老师
职称：,注册会计师,税务师,中级会计师
4.98
解题: 0.26w
引用 @ 晴朗天空 发表的提问：
怎么理解注会《税法》——个税这一章节关于个人独资企业和合伙企业应纳税额的计算中这一句“以合伙企业名义对外投资分回利息或者股息、红得的，应按个人独资企业的投资者以全部生产经营所得为应纳税所得额”？后半句不明白。会不会是错了？
这个没有问题，被投资企业是先分红到个人独资企业，个人独资企业要想把钱分到自然人股东名下，就必须按规定交个人独资企业的所得税也就是经营所得税。
175楼
2023-02-13 09:43:05
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晴朗天空：回复梅老师 以合伙企业的名义投资，先分红到个人独资企业？我还是没明白
2023-02-13 10:14:21
梅老师：回复晴朗天空因为合伙企业是有限公司的股东，有限公司分红只能分给合伙企业的股东，然后再由合伙企业分给合伙企业自己的股东，这个过程就要合伙企业按经营所得税交税了。
2023-02-13 10:25:50
赵海龙老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 1.25w
引用 @ 碧蓝的硬币 发表的提问：
你好，想问一下我拿到初级证书，那关于会计信息采集中的会计专业技术职务应该如何选，里面有无职务、其他、高级会计师、正高级会计师、会计师、助理会计师、会计员，那我应该选哪个
你好，你应该选择助理会计师。
176楼
2023-02-13 10:10:27
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 学堂用户135 发表的提问：
你好，我咨询一下关于有限合伙企业账务处理的一些问题。，首先是有限合伙企业适用的会计准则，和普通的有限公司使用的会计准则一样吧
同学你好 这个是一样的
177楼
2023-02-13 10:37:56
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学堂用户135：回复朴老师 小企业会计准则或者企业会计准则，从根本上来说有限合伙企业还是在民营企业的范畴内。制度和准则应该是一样的。
2023-02-13 10:51:46
学堂用户135：回复朴老师 然后就是，普通的合伙企业是由几个合伙人组成的，盈利后的利润分配是直接分配到个人缴纳的是个人所得对吧
2023-02-13 11:21:23
学堂用户135：回复朴老师 我现在面临的问题是我的有限合伙企业是由几家有限公司为合伙人成立的，盈利后这个利润的分配是如何操作。
2023-02-13 11:36:27
朴老师：回复学堂用户135对的 ２.这个分红缴纳所得税就行了
2023-02-13 11:52:35
学堂用户135：回复朴老师 但是这个分红所要缴纳的企业所得税是不是两次
2023-02-13 12:09:06
学堂用户135：回复朴老师 有限合伙企业这边先缴纳一次，然后分配到合伙人公司合伙人公司再缴纳一次？
2023-02-13 12:21:34
学堂用户135：回复朴老师 这个分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴还是分配到合伙人公司他们自行缴纳。
2023-02-13 12:37:03
朴老师：回复学堂用户135分红缴纳的所得税是由有限合伙公司代扣代缴
2023-02-13 12:52:57
学堂用户135：回复朴老师 操作方式是不是有限合伙公司这边正常申报企业所得税缴纳，还是说有其他申报途径。
2023-02-13 13:06:51
朴老师：回复学堂用户135限合伙公司这边正常申报所得税缴纳
2023-02-13 13:25:19
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 小歪 发表的提问：
老师 出口退税，外贸型企业，只有出口业务。收到进项发票进项税额 910元，1份 ，其中200元是不能退税的 ，在税务局增值税申报系统中，关于这张发票，我应该怎么填写呢
您好，您是710元是用于出口退税的，200元是用于进项抵扣是吗
178楼
2023-02-13 10:56:59
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小歪：回复文老师 不是 ，200 是要转出来的，不能退
2023-02-13 11:29:09
小歪：回复文老师 一张发票 进项税额一共910元，因为退税率低，所以，其中200，要转出的，所以这样增值税报表怎么填
2023-02-13 11:48:08
文老师：回复小歪那就附表二填26栏910，低于退税率的进项税额转出不需要体现的申报表里，您结转成本的时候做凭证就可以，借主营业务成本贷库存商品应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-02-13 12:00:45
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 用心对待  发表的提问：
企业所得税的相关账务，会计分录？
计提 借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税 扣缴 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款
179楼
2023-02-14 10:56:18
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师你好，实务中，关于委托加工业务，这样建立会计科目可以吗
你好！ 可以的
180楼
2023-02-14 11:08:05
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