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关于税务会计在企业中的应用
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 你不知道 发表的提问：
劳务成本科目在小企业会计准则资产负债表中如何反应？
劳务成本月末放在资产负债表“存货”项目里反映
226楼
2023-02-28 10:26:59
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你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下面有原材料、在产品、库存商品、周转材料四个明细，放哪个明细下？还有我们是为客户专门研发的软件，让兼职人员编写的程序，支付给兼职人员的费用，记入了劳务成本科目，这个好像放存货下面不合适啊
2023-02-28 10:46:05
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本的时候 报表自动设置归集到存货科目 比如制造企业一样的道理 生产成本余额月末也在存货反映
2023-02-28 11:03:13
你不知道：回复bamboo老师 老师，那我要写到在产品明细下吗？还有小企业会计准则中可以用劳务成本科目吗
2023-02-28 11:13:45
bamboo老师：回复你不知道你做劳务成本科目的时候 月末自动到存货 小企业会计准则中取消了这个科目 但是有需要的话 可以直接添加
2023-02-28 11:24:24
你不知道：回复bamboo老师 老师，那像支付给兼职人员的编写程序费用除了劳务成本科目，还可以计到哪个科目？我是记的手工帐，资产负债表是手工编制的，没法自动到存货啊
2023-02-28 11:49:11
bamboo老师：回复你不知道那你月末填的时候把劳务成本算到存货里就好了啊 一样的道理 还可以计入管理费啊
2023-02-28 12:03:59
你不知道：回复bamboo老师 老师，存货下是这几个明细，我直接把记入劳务成本的金额记入到存货中吗？存货不需要与下方的明细金额相等是不是？
2023-02-28 12:18:48
bamboo老师：回复你不知道把记入劳务成本的金额记入到存货中 期末 存货不需要与下方的明细金额相等 存货项目应根据材料采购、原材料、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物、委托代销商品、受托代销商品、生产成本等科目的期末余额合计，减去受托代销商品款、存货跌价准备等科目期末余额后的金额填列。
2023-02-28 12:41:43
你不知道：回复bamboo老师 非常感谢老师的回答
2023-02-28 13:10:02
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ bernice 发表的提问：
关于处于筹办期间房租费用，到下一年的企业所得税 税审中是怎么处理？
这个是可以摊销计入费用抵扣的了
227楼
2023-03-01 09:10:59
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ garden 发表的提问：
老师，您好！我想请教一下关于科技型中小企业的企业自我评价里面的一项关于研发费用的统计的问题。我们企业是委托其他软件开发企业开发的一项业务管理软件，所发生的支出都计入了无形资产中，没有产生费用化，那么计入无形资产的金额算不算上面所要求的研发费用啊，谢谢！
你好，算上面所要求的研发费用
228楼
2023-03-01 09:25:21
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Kalen Wu 发表的提问：
你好，今年由于疫情影响，有些企业的税负要低，税务局会不会关注的
疫情影响，有些企业的税负要低是可以理解的，不会关注
229楼
2023-03-01 09:36:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 婉儿 发表的提问：
是小规模纳税人，地税用的是企业会计制度，国税用的是小企业会计准则，现在国地税要求统一，应该用哪个会计制度？
你好，是用哪种制度是企业根据核算情况选择确定的
230楼
2023-03-01 09:59:00
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婉儿：回复邹老师 这两种制度有什么区别呢？
2023-03-01 10:46:10
邹老师：回复婉儿你好，主要是个别科目的区别 比如企业会计制度印花税计入管理费用，而小企业计入税金及附加
2023-03-01 11:05:46
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ fanny 发表的提问：
关联企业的资金借款往来，放在了应收账款科目，会有税务风险吗？
你好 不对 记其他应付款 
231楼
2023-03-01 10:27:00
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fanny：回复玲老师 以往的都记在应收账款里，会不会被税局认为是货款呢
2023-03-01 10:52:08
玲老师：回复fanny会的，有一定风险的。
2023-03-01 11:15:03
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ The Ferryman 发表的提问：
，现在电子税务网站财务报表都得用企业会计准则做账啊，18年用的小企业会计准则，19年可以更改为企业会计准则吗
你好，可以的饿，需要先到税务局备案
232楼
2023-03-02 09:54:49
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 倒计时安享晚年 发表的提问：
29、根据增值税法律制度的规定，下列关于固定业户纳税人纳税地点的表述中不正确的有（）。 A. 销售商标使用权应当向商标使用权购买方所在地主管税务机关申报纳税 B. 销售采矿权应当向矿产所在地主管税务机关申报纳税 C. 销售广告服务，应当向机构所在地主管税务机关申报纳税 D. 销售设计服务，应当向设计服务发生地主管税务机关申报纳税 老师你好，ABD哪里错了呢
同学你好 A. 销售商标使用权应当向商标使用权购买方所在地主管税务机关申报纳税 销售方所在地主管税务机关 B. 销售采矿权应当向矿产所在地主管税务机关申报纳税 机构所在地 D. 销售设计服务，应当向设计服务发生地主管税务机关申报纳税 机构所在地
233楼
2023-03-02 10:17:12
全部回复
倒计时安享晚年：回复钟存老师 销售商标使用权一是购买方要在自己所在地主管税务机关申报纳税，二是销售方要在自己所在地主管税务机关纳税申报。是这意思吗？
2023-03-02 10:52:25
钟存老师：回复倒计时安享晚年销售商标使用权的话是销售房自己申报就行，购买方纳税人不需要申报
2023-03-02 11:09:11
小羽老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
5.00
解题: 0.03w
引用 @ 巴豆 发表的提问：
王老师，请问电子税务局上的基础信息中，会计制度是企业会计准则，在金蝶中建账可以选择“13年小企业会计准则”吗？
你好，可以的。不影响
234楼
2023-03-02 10:23:59
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 豆豆芽芽 发表的提问：
老师您好，我的问题是关于财务会计制度的备案，我们属于民办非企业学校，那么请问一下会计制度名称是选民间非营利组织会计制度吗？然后财务制度选中小学是吗？
你好，是的，是这样的。
235楼
2023-03-05 11:15:52
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ????琼娜 ???? 发表的提问：
小企业会计准则中的待摊费用应该放在资产负债表的哪个科目
放入预付账款里面
236楼
2023-03-05 11:43:48
全部回复
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 专一的大雁 发表的提问：
根据3 关于甲企业分配工资费用会计处理表述正确的有？
你好 同学没看到题目哦！
237楼
2023-03-05 12:10:03
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
238楼
2023-03-05 12:18:00
全部回复
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2023-03-05 13:03:56
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2023-03-05 13:29:51
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2023-03-05 13:47:48
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2023-03-05 14:05:27
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2023-03-05 14:17:32
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2023-03-05 14:28:55
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 绅士汉 发表的提问：
现在我要在网上申报2017年年报，有个关联表选：企业会计准则 、小企业会计准则 、企业会计制度 ，我是小规模的农牧企业，我应该选哪一个？
你好，可以选择小企业会计准则或会计制度
239楼
2023-03-06 09:14:11
全部回复
绅士汉：回复老江老师 这几个准则有什么区别？
2023-03-06 09:32:10
老江老师：回复绅士汉企业会计准则一般是上市公司和社会公众公司执行。 这几个准则差异的地方很多，有兴趣可以百度一下！
2023-03-06 09:50:29
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.46w
引用 @ 优秀的胡萝卜 发表的提问：
想写关于中小企业应收账款问题的文章，可以选择哪些具体的企业
具体的企业在网上公布的应收账款的问题很少。没人愿意晒自己公司的账目问题。一般都是，从应收账款的赊销政策，审批制度、回款应对措施等等方面展开。
240楼
2023-03-06 09:41:52
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