婉儿：回复朴老师 就是我们这有很多个人给我们去税务局代开的发票，有什么自来水费，维修费啥的，但是税务局让我们收发票单位代扣代缴个人所得税，我不知道这个算劳务报酬还是什么，怎么计算应该扣缴的个人所得税

婉儿：回复朴老师 又在哪里进行申报

朴老师：回复婉儿自来水费为什么还代开呢？这个不是自来水公司开的吗？维修费是算劳务费的

婉儿：回复朴老师 不是这个是我们从别人村里接的水，人家问我们收费的

婉儿：回复朴老师 劳务费的费率那么高，六千八就得一千三的个税

朴老师：回复婉儿那就按照自来水的税率来收吧，他们的价格跟自来水公司一样的话

婉儿：回复朴老师 我问得是代扣代缴个人所得税

朴老师：回复婉儿按照经营所得来扣除就可以了，水费的

婉儿：回复朴老师 老师个体工商户的个人所得税按什么比例扣缴

婉儿：回复朴老师 不懂你所说的按照经营所得，可以具体点吗

朴老师：回复婉儿https://lx.kuaizhang.com/personal_tax_new/ 这里可以计算的，你可以看下，我们学堂有工具

婉儿：回复朴老师 老师，我想问一下，如果是个体工商户开的发票，就是他们自己缴纳个人所得税，如果是个人开的发票，那就是劳务报酬，缴纳劳务费，对吗

朴老师：回复婉儿是的，是这样的，个人就按照劳务或者财产租赁就按照财产租赁。

婉儿：回复朴老师 如果个人成立个体工商户，个体工商户缴纳增值税有没有税收优惠？

朴老师：回复婉儿这个没有，都是一样的 没有专门的针对个体工商户的税收优惠政策！增值税中有一条： 对个人销售额未达到规定起征点的，免征增值税；达到起征点的，全额计算缴纳增值税。增值税起征点的适用范围限于按照小规模纳税人纳税的个体工商户和其他个人（自然人），不适用于登记为一般纳税人的个体工商户。 增值税起征点的幅度规定如下： （1）销售货物的，为月销售额5 000～20 000元。 （2）销售应税劳务的，为月营业额5 000～20 000元。 （3）按次纳税的，为每次（日）销售额300～500元。 （4）营改增规定的应税行为的起征点： ① 按期纳税的，为月销售额5 000～20 000元（含本数）。 ② 按次纳税的，为每次（日）销售额300～500元（含本数）。

娜娜：回复立红老师 那是不是要按20%交个税了？

立红老师：回复娜娜你好，这个是需要按20%交个税的。

娜娜：回复立红老师 那这个个税挺高的

立红老师：回复娜娜你好，是的，个税税率当中的财产租赁所得是20%的

娜娜：回复立红老师 如果每月租3000元，个人所得税就是3000×20%=600这样直接计算吗？

立红老师：回复娜娜你好，个人所得税是（3000-800）*20%

娜娜：回复立红老师 租车个税这么高，有没有什么办法能？

立红老师：回复娜娜你好，因为如果企业想取得发票做费用在税前扣除，就是需要交个税的。可以将租金做低，但企业扣除的费用也就少了

娜娜：回复立红老师 做到800，一减就没税了，这样会不会有风险？

立红老师：回复娜娜你好，但企业在税前扣除的费用也就少了。

娜娜：回复立红老师 主要是为了后期能扣其他相关费用，如果按800就没税了，这样可以吗？

立红老师：回复娜娜你好，按800做，是不交税的，企业实际扣除费用额也是800

娜娜：回复立红老师 我是说加邮费不能睡前扣除了吗？

立红老师：回复娜娜你好，加油费可以在税前扣除。

娜娜：回复立红老师 好的，谢谢！

立红老师：回复娜娜不客气的，祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。

娜娜：回复立红老师 老师再问一个，报名咱们学堂的课程，费用1700，做哪个分录好点？

立红老师：回复娜娜你好，如果是单位给报销，是计入管理费用——职工教育经费 借：管理费用——职工教育经费 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等

慧老师：回复郑海清你好，你是支付给个人，还是公司

郑海清：回复慧老师 支付给国外公司，该公司在国内没有注册

郑海清：回复慧老师 老师，请问怎么算个税

慧老师：回复郑海清你好，支付给公司是需要扣缴企业所得税和增值税及附加

郑海清：回复慧老师 老师，怎么算

郑海清：回复慧老师 我问了别人，说可以直接走非居民代扣代缴纳个税，就行，可以不用走企业所得税吧

慧老师：回复郑海清晚点给你回，这会开会

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那为什么代扣代缴不是自动扣除的呢

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 你们是自己员工的话 是你们在自然人客户端里面去报的

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 以前会计申报的，有申报呢，但并没有扣那么个人所得税？

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那现在怎么补交？

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 都不知道他怎么做的。工资表里也有扣除相应的个税，但个税申报里并没有扣那么多金额

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 那你去修改你之前的申报表就行 了。 比如你工资是6000就报6000的工资个税的。 没报那么多就去修改

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，以前会计每个月都按12000元申报的，但扣款并没有扣那么多，是什么原因呢？

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是今年19年的工资个税吗？

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 是的呢！19年的

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 没有办法再修改申报的

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 要去税局修改申报表 。有可能过了申报期 系统修改不了的

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那个税汇算清缴时可以修改吗？

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 问题是都是按12000申报的，没什么修改的啊

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 问题是代扣代缴没有扣那么多

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 但是你现在是申报错误了的话 是要去修改的 ；如果没申报错误不用修改的； 代扣代缴是按月申报 年终了会有按综合所得来计算的。如果是扣了员工工资。 但是实际缴纳给税局没那么多的话 你就需要退一部分给员工才行的

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 代扣代缴是不是不需要个税汇算清缴吗？那就按实际缴纳扣除员工工资

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 我查看了每个月都是按12000元申报的，

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是的次年3年会汇算 。现在是超过了12万年收入是需要汇算的。 有的员工在两处取得工资或者专项扣除没有及时填写享受的 。到时次年是可以汇算补扣的。 这个是看具体情况的。

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 那现在我是先把多扣的个税补给员工吗？

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，这个会计分录怎么做？

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 是的 你们都多扣了员工的话 申报没错 了。就账上退给员工 。你缴纳的分录是做借应交税费-应交个人所得税贷其他应付款 银行存款 这样来做 把之前的先红冲了

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，现在账上应交税费—个人所得税贷方有余额，我该怎么调平

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 把你之前发放工资的分录红冲了 然后做一笔 做借应交税费-应交个人所得税贷其他应付款 银行存款 借其他应付款贷银行存款

不吃螺蛳粉：回复meizi老师 老师，个税代扣代缴的企业，有员工超过12000元的也需要3月份汇算吗？

meizi老师：回复不吃螺蛳粉你好 超过了12万年收入的话是需要汇算的

王荣华：回复郭老师 就是需要我单位预扣

王荣华：回复郭老师 不晓得如何预扣

郭老师：回复王荣华按劳务报酬来，可去年是一样的

仔头领：回复邹老师 @邹老师：这个个人所得税汇总是在金税三期申报过个税后就可以在地税网站查询到吗？还是要另外申报？

邹老师：回复仔头领你好，在系统可以查询的

仔头领：回复邹老师 @邹老师：是查询“代扣代缴个人所得税明细报告表（适用于普通算法）”？

邹老师：回复仔头领你好，是的

仔头领：回复邹老师 @邹老师：我按照这个查询，没有数据出来啊

邹老师：回复仔头领这个就需要咨询当地税局是什么原因没有汇总数据了