会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 还有滞纳金怎么做呀？金额不知道怎么代入

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：营业外支出 贷：银行存款

会计学堂辅导老师：回复bamboo老师 金额怎么代入老师？

bamboo老师：回复会计学堂辅导老师借：利润分配——未分配利润 5296.55 贷：应交税费——增值税检查调整 5296.55 借：应交税费——增值税检查调整 5296.55 贷：银行存款 5296.55 借：营业外支出 182.73 贷：银行存款 182.73

我要学会计：回复郭老师 老师，补交以前年度的其他税费应该怎样账务处理

郭老师：回复我要学会计需要看具体的什么税？

我要学会计：回复郭老师 老师，每一种税的账务处理

郭老师：回复我要学会计增值税借应交税费-未交增值税贷银存 其他的借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存

殷勤的果汁：回复宋生老师 嗯，小企业会计没有这科目

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！你可以营业外收入就好了。

殷勤的果汁：回复宋生老师 加计的税额，申报表填哪

宋生老师：回复殷勤的果汁你好！这个按下面图片上面的说法

燕子：回复宋生老师 后来我发现异常，财务软件改不了，我就把税务局备案改了，变成做账和电子备案相同，但现在年报又说我之前备案是小会计准则，如果我再变为小会准则备案会不会有麻烦？变二次备案了

宋生老师：回复燕子您好！其实没关系的，税务局上面的是什么都可以，你到时候按报表上面填报数据就行

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果按照年度支付，不用摊销嘛

小云老师：回复寂寞的小白菜借预定账款  贷银行存款 借管理费用 贷预付账款

寂寞的小白菜：回复小云老师 如果2月份收到当年一整年的房屋租赁费，一月份账已经结转了，2月份如何进行处理？

小云老师：回复寂寞的小白菜借银行存款  贷预收账款 借预收账款  贷主营业务收入 应交税费

汤圆：回复bamboo老师 借：管理费用 贷：其他应付款-暂估

bamboo老师：回复汤圆租金需要支付吗 支付的分录写了么 怎么写的

汤圆：回复bamboo老师 不需要支付了，分录也没写

bamboo老师：回复汤圆借：以前年度损益调整 借方红字 贷：其他应付款-暂估 贷方红字 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润

汤圆：回复bamboo老师 需要补交所得税怎么处理？

bamboo老师：回复汤圆汇算清缴的时候填纳税调整项目明细表纳税调整

汤圆：回复bamboo老师 不用做会计分录了吗？

bamboo老师：回复汤圆您跟汇算清缴调整的 一起写分录

汤圆：回复bamboo老师 不太明白老师的意思？

bamboo老师：回复汤圆就是这笔的所得税您跟其他纳税调整项目调整后 一起做所得税分录

热心的微笑：回复QQ老师 请问这个帐该如何做呢？那这样的话2020年的汇算清缴折旧额不就变成负数了吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！累计折旧是多计提了还是少计提了？2019年拟调增的是费用还是利润？

热心的微笑：回复QQ老师 累计折旧多计提了。然后我对2019年的固定资产折旧进行了调增，这样下来就是需要补一些所得税

QQ老师：回复热心的微笑借 未分配利润 贷 累计折旧都是红字就可以

热心的微笑：回复QQ老师 ？还有就是都已经调增了，那19年所得税都补交了，这样2020年未分配利润又多了，到时候不是又多交了一次税吗

QQ老师：回复热心的微笑你好！通过未分配利润科目不影响本年利润。不影响2020年企业所得税

热心的微笑：回复QQ老师 好的。但是有一点我不理解：这样累计折旧在2020年红字冲了，那2020年当年折旧额不是变成负数了吗？

QQ老师：回复热心的微笑你好！但是余额还是正的。

热心的微笑：回复QQ老师 好的谢谢

QQ老师：回复热心的微笑不客气欢迎下次提问

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单一样的结转成本等

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 我的账务处理是这样做的 暂估入库 借：库存商品-暂估 贷：应付账款-暂估 收到对方开具过来的进项发票，冲减暂估 借：库存商品-负数 贷：应付账款-负数 借：库存商品 应交税费-增值税（进项税额） 贷：应付账款 销售出库，未开发票 借：发出商品 贷：库存商品 等到开具发票的时候， 借：主营业务成本 贷：发出商品 销售出库，开具发票 借：主营业务成本 贷：库存商品

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单是的，同学，就是这样分录处理

晕菜简简单单：回复陈诗晗老师 这样的话，我有个疑虑，销售出去的货物 ，未开具发票，计入到 发出商品 科目，如果长期挂账的话，税务上不就有风险了吗？

陈诗晗老师：回复晕菜简简单单没有风险，合同作为暂估依据，这是正常操作