烟雨楼台：回复meizi老师 那这种煤矿开采煤炭要怎么进行账务处理呢？

meizi老师：回复烟雨楼台你好 ；      开采后 计入原材料 或者库存商品去 ； 你们 开叉过程中 做制造费用   来归集费用 ；  月末转生产成本；   完工开采成功 做库存商品去   

心妍：回复maize老师 是公司之前遗留的，一直挂着就行？不需要摊销吗

maize老师：回复心妍之前做啥科目，你可以说下么

心妍：回复maize老师 之前计入这个科目了，这个科目是不用摊销吗

maize老师：回复心妍你做管理费用开办费，这个就是损益科目啊，不需要再摊销

心妍：回复maize老师 哦哦，好的，谢谢

maize老师：回复心妍好，我先回复别的学员了，你有问题再追问哈，

Lu.????：回复小洪老师 新准则有什么区别？

Lu.????：回复小洪老师 现在是小规模纳税人，大概过几个月会转为一般纳税人，请问用那个准则？

小洪老师：回复Lu.????新准则改变了老准则很多不严谨的地方，你现在直接选择一般企业会计准则就好了

Lu.????：回复小洪老师 做账我知道是一样的，如果现在选择了小企业会计准则，之后变成了一般纳税人，还能用小企业会计准则吗？

小洪老师：回复Lu.????你好，我是考虑到一般纳税人以后很多小企业会计准则科目没有不适合一般纳税人，现在直接选择企业会计准则就可以方便很多

Lu.????：回复小洪老师 嗯好的，那我就还是选择企业会计准则吧，谢谢老师

小洪老师：回复Lu.????恩恩，好的，不客气的。

晟依：回复微微老师 开票时去税局问的，二手车开0.5，我也是按照税局说的开的，还有完整的会计分录

微微老师：回复晟依1、将需要出售固定资产及其转入固定资产清理： 借：固定资产清理 累计折旧 　　 贷：固定资产 2、销售固定资产： 借：银行存款 　　 贷：固定资产清理 　　　　 应交税费-应交增值税-销项税额 3、结转固定资产清理科目余额至资产处置收益： 借：固定资产清理 　　 贷：资产处置收益/损失

晟依：回复微微老师 老师，小企业会计准则里没有资产处置损益，那进什么科目，因为加了一级科目，利润表格式固定修改不了

微微老师：回复晟依您好，进营业外收入或者是支出

晟依：回复微微老师 好的，谢谢您

微微老师：回复晟依不客气，祝您工作顺利，身体健康

Lilian：回复悠然老师01 以后年度弥补的亏损额和未分配利润不相同怎么办？

悠然老师01：回复Lilian学员你好，亏损也是转到未分配利润，体现在资产负债表，不一致也没有关系

白巧玲：回复bamboo老师 老师好！这是账务处理分录。

bamboo老师：回复白巧玲您增加了其他收益科目？

白巧玲：回复bamboo老师 是自己增加的

bamboo老师：回复白巧玲小企业会计准则可以不增加的 计入营业外收入就好了

白巧玲：回复佟老师 自己增加的

佟老师：回复白巧玲一般这种情况小企业准则是计入营业外收入

筱莲籽：回复邹老师 好的，谢谢老师

邹老师：回复筱莲籽不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

sunny：回复紫藤老师 可以年底12月在啦结转利润分配吗

紫藤老师：回复sunny补交去年的 就要用以前年度损益调整，但是你是小企业准则，可以直接用利润分配-未分配利润

囡：回复宋生老师 比如说我们去年12月份成立的公司，到现在还是没有收入，还是筹建期，那我有些差旅费是计入开办费呢，还是该记什么记什么，如果该记什么记什么的话，那我企业所得税汇算清缴的时候不是亏损了嘛，然后开办费不是还要纳税调增的吗？

宋生老师：回复囡你好！是亏损啊。因为实际也是亏损啊。 开办费不需要调增啊。

囡：回复宋生老师 税法不是有规定开办费是从经营之日起一次性计入损益或者三年摊销吗？

宋生老师：回复囡您好！是的。是有，但是什么时候是筹建期没有规定啊。什么时候是筹建期，什么时候是经营之日，并没有明确规定

囡：回复宋生老师 那我的划分界限是有收入的就是经营之日，现在我之前把这些费用都计入长期待摊费用了，现在我想把它转到管理费用-开办费 可以吗？还是要一直计入长摊，到时候分三年摊销？

宋生老师：回复囡您好！按规定可以一次计入费用。