老刘：回复我有双手业因出售、报废、毁损等原因减少的固定资产要通过“固定资产清理”账户进行核算。 1、转入清理： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 2、支付相关费用： 借：固定资产清理 贷：银行存款 3、计算应交纳的营业税： 借：固定资产清理 贷：应交税费——应交营业税 4、出售收入： 借：银行存款 贷：固定资产清理 5、结转清理净损益： ①结转清理净损失： ②结转清理净收益： 借：营业外支出 借：固定资产清理 贷：固定资产清理 贷：营业外收入

我有双手：回复老刘 有收益时，固定资产借方有余额

老刘：回复我有双手不是是贷方有余额

冬天的雪：回复小洪老师 税法规定作为长摊？

小洪老师：回复冬天的雪你好，是的大部分情况作为长期待摊费用

蒋飞老师：回复2641123229补提折旧 借：累计盈余 贷：累计折旧

蒋飞老师：回复2641123229无偿调入固定资产： 借：固定资产原值 贷：固定资产累计折旧（已计提的折旧） 贷：无偿调拨净资产

UU老师：回复感动的导师处置分录： 借：固定资产清理679.07 累计折旧640.93 贷：固定资产1320 借：银行存款800 贷：固定资产清理800 借：固定资产清理10 贷：银行存款10 借：固定资产清理110.93 贷：资产处置损益110.93

还单身的草丛：回复蒋飞老师 是用其他应付款购买的

蒋飞老师：回复还单身的草丛借，固定资产 贷，其他应付款 借，其他应付款 贷，银行存款 借，事业支出或行政支出 贷，资金结存…货币资金

糖炒栗子M：回复bamboo老师

bamboo老师：回复糖炒栗子M嗯 这样写分录可以的

糖炒栗子M：回复bamboo老师 计入管理费用是上年度的事情

bamboo老师：回复糖炒栗子M那用以前年度损益调整科目走账

糖炒栗子M：回复bamboo老师 我累计折旧调的未分配利润，那固定资产这怎么增加呢？

bamboo老师：回复糖炒栗子M固定资产是资产类科目 就借方计入表示了增加啊

糖炒栗子M：回复bamboo老师 那就是说，我调了累计折旧，就不需要再增加固定资产了？

bamboo老师：回复糖炒栗子M对的 您增加的固定资产最后一次性计提折旧了

糖炒栗子M：回复bamboo老师

糖炒栗子M：回复bamboo老师 这个是我做的补提折旧，那就把刚才做的补记固定资产分录删除就可以？

bamboo老师：回复糖炒栗子M借：利润分配-未分配利润 借方红字 借：固定资产 借方蓝字 借：利润分配-未分配利润 贷：累计折旧

糖炒栗子M：回复bamboo老师 这个分录是做上年度还是加本年度一起做？

bamboo老师：回复糖炒栗子M这个分录本年一起做

糖炒栗子M：回复bamboo老师 那金额应该是计入固定资产的原值吧？那再做累计折旧的时候累计折旧科目金额增加了吧？对不上了吧？

bamboo老师：回复糖炒栗子M金额应该是计入固定资产的原值 再做累计折旧的时候累计折旧科目金额增加 这样的话 固定资产的净值没有增加

糖炒栗子M：回复bamboo老师

bamboo老师：回复糖炒栗子M对的 这样写分录可以了

糖炒栗子M：回复bamboo老师 那就是累计折旧一直会增加，但固定资产不会增加？那为什么账面折旧额与折旧表金额对不上？账面大于折旧表金额

bamboo老师：回复糖炒栗子M固定资产这样写了分录 原值也增加了

lion：回复立红老师 如果 无法区分 且满足资本化条件的 怎么处理？

立红老师：回复lion你好，无法区分 且满足资本化条件的 怎么处理？——那就按资本化处理