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主营业务税金及附加会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应交营业务税金及附加19600元的会计分录
借；营业税金及附加 19600 贷；应交税费-明细科目 19600
31楼
2022-12-13 13:34:10
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 风中的鲜花 发表的提问：
请问主营业务税金及附加在哪里可以看到呢？利润表中税金及附加应该包括主营业务税金及附加和其它业务税金及附加呀
同学你好，现在没有主营业务税金及附加科目，改为税金及附加了
32楼
2022-12-13 13:39:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 朱 发表的提问：
主营业务税金及附加，要不要计提再交纳再结转？ 在什么情况下要先计提？ 是不是这个月发生的业务，要下个月再付款才要计提的吗？
先计提，再缴纳 税金 都需要计提，然后缴纳 除非是预交的先做缴纳，然后做计提
33楼
2022-12-13 13:51:00
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朱：回复邹老师 本月才确定金额，也是要先计提再缴纳吗？计提的作用是什么呢？我怎么看不出它的作用是什么呢？
2022-12-13 14:05:29
邹老师：回复朱你好，一般到月底是可以计算各税种的金额的 税金就是需要月底计提，次月初申报扣缴
2022-12-13 14:24:04
李霞老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 3.28w
引用 @ 媚 发表的提问：
老师，你好！上个月多计提了印花税，这个月计提时：借：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税 冲销的会计分录是负数：主营业务税金及附加 贷：应交税金-印花税。这样正确吗？谢谢
嗯，这样充也可以的，或者说，你可以把原来放在借方的放在贷方去，也算是冲减。
34楼
2022-12-14 13:07:59
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媚：回复李霞老师 本年利润结转时出现负数6.82，账务应如何处理
2022-12-14 13:27:37
李霞老师：回复媚本年利润结转时出现负数，，嗯你要不然你就把本年利润那个负数呀，放到向相反的方向里去。
2022-12-14 13:54:51
媚：回复李霞老师 月末结转本期损益时发现本年利润是负数，账务应如何处理？谢谢
2022-12-14 14:08:29
李霞老师：回复媚你好，你这个本年利润怎么复述法？你能把凭证发过来吗？是，是因为你损益里有负数的金额吗
2022-12-14 14:36:42
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 和谐的红牛 发表的提问：
主营业务税金及附加改为税金及附加吗
是的
35楼
2022-12-14 13:26:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
营业税金及附加没有计提,缴纳时怎么做会计分录
36楼
2022-12-14 13:50:58
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邹老师：回复爱笑的流沙借；应交税费 贷；银行存款
2022-12-14 14:13:46
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 不巧我在等你 发表的提问：
上月计提的营业税金及附加，申报时候显示免征，本月没有扣款，我会计分录怎么调整
借；应交税费-明细科目 贷；营业税金及附加
37楼
2022-12-15 13:37:01
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不巧我在等你：回复邹老师 老师，你好，我调整之后利润表中的营业税金显示负数了。这个有关系吗，
2022-12-15 14:05:00
邹老师：回复不巧我在等你你好，没有关系的 个人建议在确定附加税等税种免征的情况下不需要计提，省的计提了到时候又要冲销
2022-12-15 14:25:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 吉祥lw 发表的提问：
老师你好,遇到一个题目是这样的:缴纳上月营业税金及附加4000元,也没明细,也没计提这个会计分录要怎么做?
借；营业税金及附加 贷；应交税费-明细科目 借；应交税费-明细科目 贷；银行存款
38楼
2022-12-15 14:06:50
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吉祥lw：回复邹老师 请问老师,这4000元,按什么比例分配至明细科目?
2022-12-15 14:35:55
邹老师：回复吉祥lw你好，需要知道每个明细科目的金额的
2022-12-15 15:00:57
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 留恋花开 发表的提问：
计提各种税费，是借主营业务税金及附加，贷应交税费，主营业务税金及附加是算损益类科目的主营业务成本吧
您好，不是的，就是损益类一级科目，主营业务税金及附加，或者税金及附加。
39楼
2022-12-15 14:22:10
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留恋花开：回复王雁鸣老师 老师我现在软件上税金及附加科目下有明细科目，应交税费下也有明细科目，我到底删哪个？有明细科目没法录入啊，是删税金及附加下面的明细科目吧
2022-12-15 14:46:02
王雁鸣老师：回复留恋花开您好，就使用这两个就行了。哪个也不用删除的。税金及附加也是按明细做凭证即可。
2022-12-15 15:04:45
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 和谐的红牛 发表的提问：
主营业务税金及附加改为税金及附加吗
是的
40楼
2022-12-15 14:47:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
您好我想问一下今年4月份交的环保税应该如何做会计分录 是进入营业税金及附加中么
可以比照计入营业税金及附加，借：营业税金及附加 贷：应交税费
41楼
2022-12-18 13:17:24
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 刘晓琳 发表的提问：
19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，在20年1月计提时怎样做会计分录？
你好，19年12月份，营业税金及附加多计提了27.57，20年1月冲销多计提就是了 借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57
42楼
2022-12-18 13:39:59
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刘晓琳：回复邹老师 啊，那这个月结转时呢？
2022-12-18 13:52:15
邹老师：回复刘晓琳你好，结转的分录是 借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57
2022-12-18 14:21:08
刘晓琳：回复邹老师 老师，在申报去年企业所得税利润的时候是不是不用调整？
2022-12-18 14:46:37
邹老师：回复刘晓琳你好，在申报去年企业所得税的时候，利润是需要 做相应调整的
2022-12-18 15:11:10
刘晓琳：回复邹老师 这个是放到一九年十二月份的凭证里还是放到二零年一月份的凭证里。
2022-12-18 15:26:32
邹老师：回复刘晓琳你好，借；应交税费——某某税款27.57，贷；以前年度损益调整——税金及附加27.57 这个分录是放到2020年
2022-12-18 15:55:39
刘晓琳：回复邹老师 老师以前年度损益调整我是不是在总账里边单列一页？
2022-12-18 16:23:08
邹老师：回复刘晓琳你好，是的，是这样的
2022-12-18 16:50:21
刘晓琳：回复邹老师 老师，这个多计提的钱数是不是在哪个月调整都可以？
2022-12-18 17:12:30
邹老师：回复刘晓琳你好，一般是发现了就及时调整
2022-12-18 17:34:08
刘晓琳：回复邹老师 我可不可以把它看成利润多了。
2022-12-18 17:47:59
邹老师：回复刘晓琳你好，看成是期末未分配利润增加了
2022-12-18 18:13:34
刘晓琳：回复邹老师 因为以前没接触过以前年度损益调整这个科目，所以不知道怎样做。
2022-12-18 18:23:51
刘晓琳：回复邹老师 这个科目是不是一般都在贷方
2022-12-18 18:47:04
邹老师：回复刘晓琳你好，以前年度损益调整科目可能发生在借方，也可能发生在贷方的
2022-12-18 18:58:59
刘晓琳：回复邹老师 老师，那既然做到2020年的账里，那我2020年的利润多加¥27.57不行吗？还用调整一九年的利润吗？
2022-12-18 19:22:18
邹老师：回复刘晓琳你好，因为是对19年的账务处理数据做调整，那就需要调整19年的数据才是的
2022-12-18 19:37:43
刘晓琳：回复邹老师 那月底结转的利润分配是¥27.5，那我总账的利润分配就是减少了¥27.5对吗？
2022-12-18 19:56:21
邹老师：回复刘晓琳你好，借；以前年度损益调整——税金及附加27.57，贷； 利润分配——未分配利润 27.57 总账的利润分配是增加了27.57才是的
2022-12-18 20:12:27
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
水利建设基金已计提，但已减免，这个已计提的会计分录怎么冲减？计提时，借：营业税金及附加 贷：其他应交款
您好，冲减时，借：营业税金及附加，负数， 贷：其他应交款 ，负数。
43楼
2022-12-18 14:07:55
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 果断 发表的提问：
计提的营业税金及附加总和与缴纳的营业税金及附加总和差几分钱，这几分钱的会计分录
你好 是多计提了还是少缴纳了
44楼
2022-12-18 14:32:59
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果断：回复meizi老师 多计提了
2022-12-18 14:55:34
meizi老师：回复果断你好 那你就冲计提就行 借税金及附加 负数 贷应交税费负数
2022-12-18 15:19:26
果断：回复meizi老师 如果是少缴纳了呢？
2022-12-18 15:32:17
meizi老师：回复果断你好 少缴纳了冲计提 借税金及附加 负数 贷应交税费负数 多缴纳了就补计提
2022-12-18 16:00:34
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 梁 发表的提问：
做分录时答案是主营业务收入10000，销项税1700。第二个分录是结转时主营业务成本是80000，第三个分录计提附加税是税金及附加是我之前发的三个附加税的总额
城建税=2000*17%*7%或5% 教育费附加3%，地方教育费附加2%
45楼
2022-12-19 11:52:21
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