首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
主营业务税金及附加会计分录
分享
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ ～～ 发表的提问：
如果我要统计单位一共缴了多少税费，是统计主营业务税金及附加的借方吗？
你好，不仅仅是税金及附加，还有所得税费用，应交税费——工资薪金个人所得税，以及计入管理费用核算的税费
91楼
2023-01-03 11:40:37
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 开心就好 发表的提问：
老师！计提税金及附加，我看老会计是借：主营业务税金及附加，贷：应交税金—城市维护建设税，贷：其他应交款—教育费附加，贷：其他应交款—地方教育费附加，这样的分录对吗
您好，分录是不正确的
92楼
2023-01-03 11:58:10
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.15w
引用 @ 忧伤的蜜蜂 发表的提问：
老师您好，主营业务利润=主收-主成-主营业务税金及附加，那其中主营业务税金及附加怎么取数在财务报表什么地方？
您好 在利润表营业成本下面
93楼
2023-01-03 12:14:58
全部回复
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 就是利润表里的税金及附加吗？那这里不是还包含其他业务收入的税吗？
2023-01-03 12:32:48
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂是的 利润表里的税金及附加 现在不叫主营业务税金及附加了 叫税金及附加
2023-01-03 12:43:29
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 那这不包含其他业务的税金及附加吗？
2023-01-03 13:01:58
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 可以直接减？
2023-01-03 13:18:41
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂包含其他业务的税金及附加
2023-01-03 13:43:25
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 所以如果直接减税金及附加，主营业务利润算出来不就比实际要小了吗？
2023-01-03 14:10:53
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂您只需要算主营的利润吗？
2023-01-03 14:37:31
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 对是的
2023-01-03 15:05:16
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂那就要减去其他业务对应的税金及附加了
2023-01-03 15:22:57
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 咱们的报表里并没有明确分出来，怎么才能获取一个企业的这项数据呢？
2023-01-03 15:39:02
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 现在手里只有公司的审计报告
2023-01-03 16:06:42
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂您不是单位的财务么？看不到其他业务收入的数据么
2023-01-03 16:35:34
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 不是我手里只有审计报告，不能区分出税金及附加中主营业务税金及附加是多少
2023-01-03 16:50:58
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂正常的不需要按您说的那样区分的 因为您其他业务收入的税金跟主营的销项跟进项都是混在一起的 要区分开来比较难的
2023-01-03 17:01:51
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 所以一般来说直接减就可以？
2023-01-03 17:18:45
忧伤的蜜蜂：回复bamboo老师 好的谢谢您！
2023-01-03 17:41:48
bamboo老师：回复忧伤的蜜蜂对的 直接减就好了 不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-03 17:58:39
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 紫沁兰 发表的提问：
老师，营改增之后收入的会计分录是不是只有借记银行存款等，贷记主营业务收入，应交税费-应交增值税（销项税额），没有主营业务税金及附加这个科目了
你好！有。附加税
94楼
2023-01-04 11:51:47
全部回复
紫沁兰：回复晓海老师 是不是都要做借记营业税金及附加，贷记应交税费-应交教育费附加、地方教育费附加、城建税啊
2023-01-04 12:14:32
晓海老师：回复紫沁兰是的
2023-01-04 12:33:05
何江何老师
职称：中级会计师,高级会计师,税务师
4.98
解题: 3.65w
引用 @ 没有快乐了 发表的提问：
请问老师，我们去年代开的一张专票，今年去红冲了。去年缴纳了城建税，今年退税退回了这笔税款，要如何做分录？去年分录：1.计提附加：借：主营业务税金及附加 20元 贷：应交税金-应交城建税 20元；2.缴纳附加税：借：应交税金-应交城建税 20元 贷：银行 20元。 请问现在收到退税款如何做分录？？是直接红冲去年计提的附加税吗：借：主营业务税金及附加 -18.88 贷：应交税金-城建税-18.88 收到退税款：借：银行18.88 贷：应交税金-城建税？
你好同学金额不大不用以前年度损益，所以你直接做去年的分录，红字的就好了，
95楼
2023-01-04 11:58:02
全部回复
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ Joyce 发表的提问：
客户将钱转入公司账户了，但是不要发票，做账还是要按开票的操作，会计分录：分录1，借：银行存款 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税；分录2，借：营业税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税，分录三，实际交税时 借：应交税费-应交增值税 应交税费-应交城建税 其他应交款-教育附加税 贷：银行存款。结转时，借：本年利润 贷：借：营业税金及附加 分录是否正确
你好！要确认无票收入可以这样处理
96楼
2023-01-04 12:11:59
全部回复
Joyce：回复晓海老师 不确认收入，有什么操作
2023-01-04 12:34:16
晓海老师：回复Joyce一样只是不做税金
2023-01-04 13:03:36
Joyce：回复晓海老师 麻烦提供一下分录
2023-01-04 13:16:49
晓海老师：回复Joyce借：银行存款 贷：主营业务收入
2023-01-04 13:34:51
Joyce：回复晓海老师 老师，你这个不矛盾吗
2023-01-04 13:52:29
晓海老师：回复Joyce外账的话要确认收入的。不然你的库存对不上
2023-01-04 14:08:26
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 和谐 发表的提问：
老师我想知道，本月结分录，借：本年利润，贷：所有的科目（都有什么）有没有主营业务税金及附加
借；主营业务收入 其他业务收入 营业外收入 贷；本年利润 借；本年利润 贷；管理费用，销售费用，财务费用，主营业务成本，主营业务税金及附加 ，营业外支出等
97楼
2023-01-05 11:16:20
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ A徐徐 发表的提问：
上季做分录时入错科目，后发现更正过来后，利润表上的“ 主营业务税金及附加“是负数；请问要怎样调账？
你好，之前错误的分录是？正确的分录应当是？
98楼
2023-01-05 11:35:40
全部回复
A徐徐：回复邹老师 1、季度计提时：借 ：主营业务税及及附加 21.12 贷： 应交税金-应交城市维护建设税 21.12； 缴纳时做错为： 借：应交税金-应交城市维护建设税 21.12 贷银行存款21.12 ； 2、后发现错误，就改为：冲销 借 ：主营业务税及及附加 -21.12 贷： 应交税金-应交城市维护建设税 - 21.12； 更正：借： 应交税金-应交城市维护建设税 21.12 贷：银行存款 21.12；
2023-01-05 12:03:05
邹老师：回复A徐徐你好，你这样会导致重复做了一笔扣税分录的
2023-01-05 12:31:33
A徐徐：回复邹老师 是的，现在还能怎样调呢？因为现在要办注销，但利润表的”主营业务税及及附加 “是负的，不知道怎样调好？请指教？
2023-01-05 12:52:34
邹老师：回复A徐徐你好，你之前计提，扣缴分录本没有错误，是什么原因需要调整？
2023-01-05 13:19:42
A徐徐：回复邹老师 就是现在要办注销，但利润表的”主营业务税及及附加 “是负的，不知道怎样处理好？
2023-01-05 13:33:29
邹老师：回复A徐徐你好，把之前你冲销计入税金及附加的-21.12的分录 冲销就是了
2023-01-05 13:46:25
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 萍 发表的提问：
主营业务税金及附加这个科目怎么用
计提附加税及各种税金的归集的
99楼
2023-01-05 11:56:24
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业务税金及附加属于什么科目
损益类科目··············
100楼
2023-01-05 12:04:59
全部回复
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
你好 可以不用计提的，在缴纳的时候直接计入税金及附加的。
101楼
2023-01-05 12:11:59
全部回复
韦老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 1.43w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
问下，印花税要计提吗？会计科目用主营业务税金及附加吗
您好！印花税不用计提，发生时计入税金及附加。
102楼
2023-01-06 11:15:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 坚定的砖头 发表的提问：
主营业务税金及附加减征后如何记账
你好，是减半征收了，还是直接减免了？
103楼
2023-01-06 11:39:02
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 2.20 发表的提问：
主营业务税金及附加结转 是在借方还是贷方、？系统结转是这样的 正确吗？
借；本年利润 贷；主营业务税金及附加
104楼
2023-01-06 11:45:27
全部回复
2.20：回复邹老师 主营业务税金及附加结转 是在借方还是贷方、？ 系统结转是这样的 正确吗？
2023-01-06 12:07:46
邹老师：回复2.20你好，可以是贷方，或借方红字都是可以的
2023-01-06 12:25:30
2.20：回复邹老师 对了 系统没有主营业务收入这个科目 只有工程款收入 但是我觉得是主营业务收入比较对 所以我自己增加了这个科目 但是为什么利润表没有主营业务收入这个科目？ 金额也没有 这是什么原因
2023-01-06 12:50:25
邹老师：回复2.20你好，是不是你开始选择的是工程企业会计制度了
2023-01-06 13:09:07
2.20：回复邹老师 我选的是施工企业
2023-01-06 13:23:31
邹老师：回复2.20你好，就是选择了这个制度才导致没有主营业务收入科目的
2023-01-06 13:50:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
主营业务税金及附加属于什么科目
主营业务税金及附加属于损益类科目。
105楼
2023-01-06 12:08:59
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料