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企业利润操纵方法的会计分析
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.95
解题: 5.57w
引用 @ 英俊的大炮 发表的提问：
企业年初未分配利润50万元，盈余公积12万元，本年利润总额300万元，所得税税率25%，本年不存在纳税调整事项，按10%提取法定盈余公积，向投资者分配利润100万元。 要求：1编制计提、结转、交纳所得税的会计分录 2计算净利润，编制提取法定盈余公积，向投资者分配利润的会计分录 3编制结转利润分配各明细科目的会计分录 4计算年末盈余公积、未分配利润和留存收益
1借所得税费用75 贷应交税费_应交所得税75
286楼
2023-03-21 08:57:51
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暖暖老师：回复英俊的大炮借本年利润75 贷所得税费用75
2023-03-21 09:40:21
暖暖老师：回复英俊的大炮借应交税费-应交所得税75 贷银行存款75
2023-03-21 10:08:52
暖暖老师：回复英俊的大炮2.经理搜是300-75=225 借利润分配-提取法定盈余公积22.5 贷盈余公积-法定盈余公积22.5
2023-03-21 10:37:43
暖暖老师：回复英俊的大炮借利润分配-现金股利100 贷应付股利100
2023-03-21 10:53:21
张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 彩色的绿茶 发表的提问：
方圆公司2020年度总收入 70万元，各种费用30万元。提取法定值余公积10%，经策水会同意并提请股东大会通过，分配股东现金股利10万元。2019年 度企业亏损15万元，年初未分配利润8万元，企业所得税税书25%，计算2020年度利润分配—未分配利润的期末余额是多少
你好,2020年度利润分配—未分配利润的期末余额=(70-30)*(1-25%)*(1-10%)-10%2B8-15
287楼
2023-03-21 09:05:26
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 李惠 发表的提问：
5. 年末结转后，“利润分配”账户的借方余额表示企业（　）。 A、累计进行利润分配的总额 B、累计实现的利润总额 C、未弥补的亏损           D、未分配的利润
这个答案是选择的是C的了
288楼
2023-03-21 09:33:06
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 高升 发表的提问：
计提企业所得税的分录怎么做？，本季由本年利润贷方余额结转至未分配利润借方1万，期末利润表本年累计为正数（利润表期末本期数=本年累计数）
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税
289楼
2023-03-21 09:50:59
全部回复
高升：回复邹老师 @邹老师:所得税费用怎么计算？
2023-03-21 10:14:48
邹老师：回复高升应纳税额=利润总额本年累计*适用税率-以前季度预缴税额
2023-03-21 10:25:09
高升：回复邹老师 您的这个公式能展开吗？以前季度预交税额是在汇算清缴的时候用吧，普通季报的时候用的上吗？
2023-03-21 10:52:35
邹老师：回复高升你好，这个就是季度预交时计算的公式
2023-03-21 11:13:39
高升：回复邹老师 不怀疑公式。我觉得您可以回答的更细些，比如把利润总额的公式展开，另外解释下怎么减以前季度预交税额，会更加感激老师的帮助
2023-03-21 11:42:58
邹老师：回复高升利润总额就是你利润表的利润总额的本年累计栏次的金额 比如2季度为止利润总额本年累计100万，需要纳税25万，但是1季度利润总额本年累计是80万，预交了20万，那么第二季度只需要针对20万的利润缴纳5万的所得税
2023-03-21 12:10:53
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 搞怪的火 发表的提问：
3.为扩张产能，A公司拟收购一家企业，有L和M两家企业可供选择。L和M为两家3年前同时开业、规模相同的制造企业。两家企业的实收资本均为20000万元，各企业的固定资产都包含使用年限30年的厂房建筑物和使用年限为20年的机器设备。厂房建筑物的原始成本为600万元，机器设备的原始成本为400万元。L企业采用能年数总和法计提折旧，M企业采用直线法计提折旧，除了折旧方法，两家企业采用的会计政策相同。经过审计，两家企业这3年的净利润情况如下。年度123L企业500000550000600000M企业700000700000750000若L企业采用直线法计提折旧费用，则各年净利润分别为()。A.第一年净利润77.6万元B.第二年净利润85.2万元C.第三年净利润92.8万元D.第二年净利润44.8万元4.接上题，以L企业作参照，则M企业三年利润分别为()。A.第一年净利润27.4万元B.第二年净利润44.8万元C.第三年净利润52.5万元D.第二年净利润77.6万元请问怎么计算
厂房折旧600÷30＝20 设备400÷20＝20 你下面净利润的情况，你能不能用逗号把它分隔开一下呢？
290楼
2023-03-22 08:53:02
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余余老师
职称：注册会计师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 醉熏的棒棒糖 发表的提问：
企业会计利润为1150万元,企业为扩大知名度,于2018年向贫困地区捐赠150万元,税率为25%,不考虑其他因素,现有2个方宽·方离一:通过公司直接向贫图地区捐赠·方案二:通过当地民政局捐赠·分析企业选哪
通过当地民政局捐赠 直接捐赠不能扣除
291楼
2023-03-22 09:09:32
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职称：,中级会计师
5.00
解题: 0.05w
引用 @ 小草 发表的提问：
能把制造业的管理分析经验也用到外贸企业吗？会不会行业不同，操作也有比较大的区别？
可以的，只是在具体的项目分析时要注意就可以了
292楼
2023-03-22 09:18:36
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小草：回复 国企一般都是一套账，民企都有2套，这样会不会有风险？我之前待的是国企
2023-03-22 09:51:31
：回复小草风险肯定有，但是小心一些就行了
2023-03-22 10:14:06
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
不同的存货计价方法会影响当期的利润吗
你好，会的，比如先进先出法下如果期末存货市场价格大幅度上升，而此时发出存货还是按照之前的低价格计算，那么无疑就会低估了成本，高估了利润。
293楼
2023-03-22 09:47:59
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玫瑰：回复宇飞老师 老师我们实际工作中要用哪方法 要怎么算哪方法较好教教吧
2023-03-22 10:16:20
宇飞老师：回复玫瑰建议用加权平均法吧，成本比较均衡。
2023-03-22 10:43:33
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 花之语 发表的提问：
老师，小企业会计准则下5月份补缴的上一年度企业所得税冲减的是哪一年的未分配利润？会计分录1借记:所得税费用-补缴所得税 贷记:应交税费-应交企业所得税2:)借记:本年利润 贷记:所得税费用-补缴所得税3:)借记:利润分配-未分配利润 贷记:本年利润 这样的会计分录对吗？
是的，是这样账务处理的
294楼
2023-03-23 09:08:56
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花之语：回复辜老师 老师，补缴的税金冲减得是上一年的未分配利润还是本年的未分配利润，影响今年的第二季度净利润吗？
2023-03-23 09:32:02
辜老师：回复花之语金额不大，直接计入所得税费用，影响当期利润
2023-03-23 09:52:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 淡然 发表的提问：
如果企业年末是亏损 要做一个 会计分录 借利润分配~未分配利润 贷本年利润 是这样吗？
你好，是的，是这样做结转分录
295楼
2023-03-23 09:26:50
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淡然：回复邹老师 摘要怎么写？
2023-03-23 09:48:16
邹老师：回复淡然你好，摘要是结转本年利润
2023-03-23 10:16:26
淡然：回复邹老师 老师，手工帐 本页完结 过次页 一栏把借贷方的发生额分别合计，承前页需要把借贷方的累计金额分别抄过来吗？
2023-03-23 10:29:00
邹老师：回复淡然你好，承前页只需要把上一页的余额抄过来就可以了
2023-03-23 10:52:23
淡然：回复邹老师 哦，老师如果公司除了基本户，在其它银行也开的有账户并且有业务发生，需要分别建立银行存款日记账吗？
2023-03-23 11:03:25
邹老师：回复淡然你好，是的，需要分别设置银行存款明细账分别核算的
2023-03-23 11:13:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 肖飞 发表的提问：
那我第4季度的利润表中的净利润是-400，“本年累计金额”这一列中的营业利润，利润总额，净利润如何计算？ 邹老师 注册税务师 中级会计师 27分钟前 营业利润无法计算 利润总额是500，净利润是410 老师你好！营业利润无法计算，那这一栏不填了？还是2016的汇算清缴后再填？
你好，季度申报的时候只需要填写收入，成本，利润总额 营业利润根据你报表的营业利润填写就是了
296楼
2023-03-23 09:51:00
全部回复
肖飞：回复邹老师 利润总额是500，净利润是410 。那资产负债表“资本公积”填41，“未分配利润”填369？
2023-03-23 10:16:32
邹老师：回复肖飞盈余公积是41，未分配利润是369
2023-03-23 10:44:24
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ CXINN 发表的提问：
老师，要分析毛利，毛利率，利润怎么分析
先把今年，去年的毛利，毛利率，利润找出来上升下降比例，找出原因，最后寻找可以改进的地方
297楼
2023-03-24 13:32:31
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 似水流年 发表的提问：
企业向投资者分配利润70000元的会计分录是什么呢
你好 借；利润分配——应付股利 贷；应付股利 借；应付股利 贷；银行存款
298楼
2023-03-24 13:52:53
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 华玲0831 发表的提问：
老师，会计学堂真账实操7月份账做完了，最后本年利润贷方61155.68元是不是该按照小微企业2.5%计提所得税呢？
同学你好 你得看资料里面是不是小微
299楼
2023-03-24 13:59:58
全部回复
华玲0831：回复朴老师 老师，假设是小微企业月报，是不是要做这个计提所得税的分录？
2023-03-24 14:34:06
朴老师：回复华玲0831同学你好 对的 需要每月计提
2023-03-24 15:03:11
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ ellenwzz 发表的提问：
营业利润为什么不是利润表分项变动情况分析内容
利润表分项变动情况分析，是用来分析营业利润组成各部分的变动情况 也就是说，分项分析的对象是组成营业利润的各项目（即收入、成本、费用） 但营业利润本身不是分项变动情况分析的内容。
300楼
2023-03-26 12:47:59
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