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一般纳税人商业企业会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ k1 发表的提问：
老师我们是一般纳税人，用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好，是单位根据核算情况自行选择适用，没有统一规定的 
196楼
2023-02-16 10:17:56
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 杜汝娟 发表的提问：
老师。小规模纳税人一般选企业会计制度，还是小企业会计制度
选择小准则会计准则就可以，不要选择制度，制度这个作废，财会2011.34
197楼
2023-02-16 10:43:24
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maize老师：回复杜汝娟不要选择制度，制度这个作废，财会2011.17
2023-02-16 10:55:27
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ lz 发表的提问：
公司是一般商贸企业，属于一般纳税人，如果进项发票已经认证了，进项税额需要转出的如何处理？
借原对应科目 贷应交税费-进项转出
198楼
2023-02-16 10:53:59
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 李 发表的提问：
才成立的环保企业，一般纳税人，收购别人的废弃油桶，收购一个给我们100元处理费，然后我们处理后又卖出去，现在我们收购了10个桶，对方给了我们1000元处理费，怎么做账呢？
我是这样做的：收到油桶借:原材料1000 应交税费- 应交增值税-进项税额 160 应付账款1160 借：应付账款1160 贷主营业务收入1000 应交税费- 应交增值税-销项税额 160 借银行存款1160 贷？
199楼
2023-02-19 12:08:40
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李：回复文文老师 好久回答呀
2023-02-19 12:46:41
李：回复文文老师 ？
2023-02-19 12:57:28
文文老师：回复李应该确认为企业的收入
2023-02-19 13:21:52
李：回复文文老师 怎么做账呀？
2023-02-19 13:32:57
李：回复文文老师 地球人都知道
2023-02-19 13:49:05
文文老师：回复李你收到的是1000元还是1160
2023-02-19 14:14:02
文文老师：回复李如果收到的是1000，1000就是含税金额，确认收入的金额是1000/1.16
2023-02-19 14:33:11
李：回复文文老师 可以把分录写出来吗？ 谢谢
2023-02-19 15:01:29
文文老师：回复李收到废弃油桶处理后又返回卖给该企业，收100元/个的处理费，是这样吗
2023-02-19 15:24:12
李：回复文文老师 哪个企业要就卖给哪个
2023-02-19 15:38:03
李：回复文文老师 不是固定的
2023-02-19 16:05:02
文文老师：回复李请问是你们收1000的处理费后处理完的油桶归还给对方，对方卖掉？还是处理后的油桶归你们所有了，你们卖，你们收钱？
2023-02-19 16:33:44
李：回复文文老师 我们收自己卖
2023-02-19 16:48:05
文文老师：回复李借：银行存款1000，原材料～油桶数量10金额0，贷主营业务收入862.07，应交增值税～销项税额137.93
2023-02-19 17:16:31
文文老师：回复李收油桶 借：原材料1000 贷：银行存款 1000 处理后，出售 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-19 17:44:32
李：回复文文老师 那银行存款一借一贷就没有了哟
2023-02-19 18:07:24
李：回复文文老师 我们收了1160元
2023-02-19 18:19:32
文文老师：回复李借：银行存款1160，原材料～油桶数量10金额0，贷主营业务收入1000，应交增值税～销项税额160
2023-02-19 18:47:37
李：回复文文老师 谢谢
2023-02-19 19:01:08
李：回复文文老师 收油桶我们开了票出去的
2023-02-19 19:19:36
李：回复文文老师 是不是要做进项税额
2023-02-19 19:40:12
文文老师：回复李没有进项税，这个相当于人家不要钱给你的还倒贴钱，百分之百折扣了，没有进项
2023-02-19 19:55:53
李：回复文文老师 哦
2023-02-19 20:25:37
文文老师：回复李你们这个倒是好营生
2023-02-19 20:48:46
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 学堂用户xp7i57 发表的提问：
2.甲公司为一般纳税人，2022年5月1日，甲公司发现生产的手机钢化膜Y-03由于该型号机停产导致生产无利可图决定停产，生产此产品的该批原材料账面金额为30000元，公司决将其出售。经过调查，当日该批材料的市场售价为24000元，出售该材料相关费用和税费为20元。5月7日，甲公司将该材料出售给乙公司，售价为28000元，增值税税率为13%，出售当收到款项。 请根据材料回答以下问题： 问题(1)：假设甲公司执行的是《小企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。 问题(2)：假设甲公司执行的是《企业会计准则》，请做甲公司的相关账务处理。
1，借，银行存款28000×1.13 贷，其他业务收入28000 应交税费28000×13% 借，其他业务成本30000 贷，原材料30000 2，借。资产减值损失30000-24020 贷，存货跌价准备30000-24020 借，银行存款28000×1.13 贷，其他业务收入28000 应交税费，增值税28000×13% 借，其他业务成本24000-20 存货跌价准备30000-24020 贷，原材料30000
200楼
2023-02-19 12:22:39
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
商贸企业 一般纳税人。 增值税每月一定要计提吗？
您好，有销售收入就一定要计提，没有销售收入就不用计提。
201楼
2023-02-19 12:29:56
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 倩宝妈 发表的提问：
一般纳税人商贸公司，购进500瓶玻璃水作为促销赠送，开具的普票，应该如何做会计处理
你好 计入库存商品 借库存商品 贷银行存款 赠送视同销售处理
202楼
2023-02-19 12:42:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ kj_Am6EcyRWa684 发表的提问：
一般纳税人收到广州一达通企业服务有限公司的货款，这笔数属于免税的，会计分录怎么处理
借；银行存款 贷；应收账款
203楼
2023-02-20 10:23:03
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kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 为什么贷方是应收账款
2023-02-20 10:48:13
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，因为是收到货款，应收账款自然就减少了
2023-02-20 10:59:27
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我这样处理有没有问题。借：银行存款 贷：主营业务收入-免税收入 应交税金-应交增值税销项 结转是借：应交税金-减免税额 贷：其他业务收入
2023-02-20 11:16:17
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684借；应收账款 贷；主营业务收入 借；银行存款 贷；应收账款 分录是这样的
2023-02-20 11:41:07
kj_Am6EcyRWa684：回复邹老师 我增值税申报的时候该怎么填写报表呢
2023-02-20 11:58:01
邹老师：回复kj_Am6EcyRWa684你好，填写在出口销售收入栏次
2023-02-20 12:13:58
李老师2
职称：中级会计师,初级会计师,CMA
4.54
解题: 2.04w
引用 @ jossonli 发表的提问：
一般纳税人在企业注销时，存货如何处理，需要补税？
一般纳税人企业申请注销税务登记时，如果企业销项税金大于进项税金，并且按注销企业的有关政策规定交纳增值税后，企业还有存货余额的，其存货余额部分应按存货的适用税率计算补交已抵扣的税款，因为存货在当初购进时其进项税金已作了抵扣，减少了当期应交税金，既然现存货已经退出了企业的经营活动，所以要对先期已抵扣的进项税进行调整。
204楼
2023-02-20 10:31:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 舒心 发表的提问：
建账时选择小企业还是企业会计准则？一般纳税人
你好，这个没有统一规定，自己根据企业核算情况选择的
205楼
2023-02-20 10:44:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小叶子 发表的提问：
老师，我们是一般纳税人，实行小企业会计准则，现准备出售使用中的大型复印机，没有开票，应该怎么账务处理？需要哪些资料作为原始凭证？
你好，用你的银行回单来做就可以的， 之前是做到了固定资产吗？
206楼
2023-02-21 09:30:04
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小叶子：回复郭老师 以前购入时是17%的税率，我现在是按17%还是13%缴税？
2023-02-21 09:57:58
郭老师：回复小叶子你好，一般纳税人现在是13%的。
2023-02-21 10:22:22
小叶子：回复郭老师 这种销售使用过的设备造成的损失，也是要专项申报才能税前扣除吗
2023-02-21 10:40:46
郭老师：回复小叶子你好，是处置固定资产的损失的，这种不用。
2023-02-21 10:59:58
小叶子：回复郭老师 我申报增值税时，销售固定资产的收入是不是也填在13%销售货物，未开具发票项里？
2023-02-21 11:11:15
郭老师：回复小叶子好对的是的是这么做的。
2023-02-21 11:35:37
小叶子：回复郭老师 好的，谢谢老师
2023-02-21 11:52:54
郭老师：回复小叶子不要客气，工作愉快。
2023-02-21 12:04:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 赵云星 发表的提问：
属于煤炭行业 刚注册的商贸公司 从太原运输到这边然后再销售出去，属于一般纳税人，要求从建账开始，不太清楚这行的会计处理，
你好，按购进，销售处理就是了 借；库存商品 贷；银行存款等科目 借；应收账款 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税额） 借；主营业务成本 贷；库存商品
207楼
2023-02-21 09:55:14
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 西 发表的提问：
一般纳税人（小企业会计准则） 17.4.月号取得16.7-17.6房租发票并支付，1.16年会计不知道房租是多钱未做账务处理，16.6-16.12房租如何做账，，这部分金额16年汇算清缴时如何申报？2.17.1-17.3月可以补做17.4月吗？
1借以前年度损益调整 管理费用 预收账款 贷银行存款 汇算清缴时填写纳税调整里。扣除类跨期扣除或其他项里。 2 可以
208楼
2023-02-21 10:16:19
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 佛系女 发表的提问：
小企业会计准则适用一般纳税人吗
你好 是的 一般纳税人也可以选择的
209楼
2023-02-21 10:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ Guocoooa 发表的提问：
一般纳税人必须采用企业会计准则吗？
没有规定的 看你单位规模 如果是建筑的选择企业会计准则
210楼
2023-02-22 09:37:49
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