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一般纳税人商业企业会计处理
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ ???? 发表的提问：
我们是一般纳税人，企业会计准则，但是是民营企业，我们用按新收入准则吗
你好 看规定 新《企业会计准则第14号——收入》自2018年1月1日起实施： 1.对于在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起执行新收入准则，这一要求与国际财务报告准则第15号的生效日期保持一致，以避免该类上市公司境内外报表出现差异。 2.对于其他在境内上市的企业，要求自2020年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留两年的准备时间，以总结借鉴境外上市公司执行新收入准则的经验，确保所有上市公司高质量地执行新准则。 3.对于执行企业会计准则的非上市企业，要求自2021年1月1日起执行新收入准则，为这些企业预留近三年的准备时间，以确保准则在该类企业得到平稳有效实施。 4.对于条件具备、有意愿和有能力提前执行新收入准则的企业，允许其提前执行本准则。
211楼
2023-02-22 09:56:38
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 唯一のsē彩 发表的提问：
老师，我问一下，企业会计准则一般纳税人月报利润表本期金额是指什么？上期金额是指什么？
你是月报的，如果申报7月份的，本月是1-7月份合计，上期是去年1-7月份合计
212楼
2023-02-22 10:12:15
全部回复
唯一のsē彩：回复郭老师 上面的所属期是7.1-7.31，不是就填7月么？要填累计数？
2023-02-22 10:29:01
郭老师：回复唯一のsē彩企业会计准则填写累计数
2023-02-22 10:40:00
唯一のsē彩：回复郭老师 我们的专管员说本期填本月，上期填1-6月累计数，有这样的说法么？
2023-02-22 10:54:47
郭老师：回复唯一のsē彩没有这个说法的，上期和本期是一个时期的
2023-02-22 11:11:06
唯一のsē彩：回复郭老师 现金流量表也是按照你这样的方法填列是么？
2023-02-22 11:37:31
郭老师：回复唯一のsē彩是的，一样的方法
2023-02-22 12:04:52
答疑陈园老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.34w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
个体工商户一般纳税人，企业所得税怎么计算
个体工商户没有企业所得，只有个人经验所得。
213楼
2023-02-22 10:41:59
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 蓝萤月下 发表的提问：
个体工商户一般纳税人，企业所得税如何计算
您好，个体工商户不叫企业所得税，缴纳的是个体经营所得个人所得税，查账征收的是根据收入减成本费用以后的应纳税所得额找对应的税率和速算扣除数
214楼
2023-02-23 10:04:36
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 翩翩公子 发表的提问：
一般纳税人企业的会计准则是哪一种？
这个需要看你复杂吗，业务复杂不，不复杂可以选择小准则
215楼
2023-02-23 10:19:39
全部回复
翩翩公子：回复maize老师 公司经营范围是：批发，零售（含网上销售），服装，鞋帽，箱包，化妆品，日用百货，办公用品
2023-02-23 10:46:22
maize老师：回复翩翩公子不复杂可以选择小准则 不是看经营范围，是看业务是不是复杂，规模是不是很大，
2023-02-23 11:00:30
翩翩公子：回复maize老师 老师我想知道税局柜台会不会给你帮忙申报税的，就是一般纳税人
2023-02-23 11:19:04
maize老师：回复翩翩公子不会，目前还没有看到学员反馈这个
2023-02-23 11:38:31
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 栀子花开 发表的提问：
请教一下，商贸企业一般纳税人，采购的货物用于送礼，会计凭证怎样做
这个你们是买来先入库的吗，借库存商品贷银存， 送出去借销售费用贷库存商品，应交税费
216楼
2023-02-23 10:32:36
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栀子花开：回复答疑郭老师 送出去借销售费用贷库存商品贷应交税费进项税额转出吗？
2023-02-23 10:58:44
答疑郭老师：回复栀子花开贷应交税费-应交增值税-销项
2023-02-23 11:08:44
栀子花开：回复答疑郭老师 用自己采购来的库存商品送礼，什么时候贷销项税，什么时候贷进项税额转出？
2023-02-23 11:30:56
答疑郭老师：回复栀子花开比如送卡，不确认收入，进项不得抵扣，直接做招待费 采购入库的货物用来销售的，视同销售可以抵扣
2023-02-23 11:44:39
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ つばめ 发表的提问：
老师好：执行企业会计准则的一般企业（一般纳税人），利润表---月申报里“本期金额”；“上期金额”是指什么时期的数字。
你好，上期是上年同一时期的数据
217楼
2023-02-23 10:38:59
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つばめ：回复邹老师 你好老师：本期金额是本月数字还是当年1--11月的累计数字？
2023-02-23 10:53:36
邹老师：回复つばめ你好，需要看你利润表所属时期了
2023-02-23 11:07:52
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ shall wen 发表的提问：
一般纳税人用企业会计准则，利润表的本期数和上期数要怎么填写？
利润表的本期数是本年1-9月的数据，上期数是上年1-9月的数据
218楼
2023-02-24 09:40:37
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 和和kj 发表的提问：
这个是自己选的吗？是刚成立不久的公司，是一般纳税人 意思是可以执行（企业会计准则）也可执行（小企业会准则）是吗？
是自己选择，你可以选择小企业会计准则这个贴近税法，企业会计准则一般是上市公司和大型企业使用，小企业会计准则你可以去看财会2011.17号
219楼
2023-02-24 10:06:10
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 端庄的钢铁侠 发表的提问：
一般纳税人是执行企业会计准则还是其他的
由企业选择适用，没有强制规定
220楼
2023-02-24 10:11:14
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 悠悠 发表的提问：
老师，财务会计制度备案，一般纳税人可以选小企业会计准则吗？报表可以选月报吗，我之前是企业会计准则报表是季报，可是税务评级说财务报表没按期申报，现在想改过来，我账务处理是小企业会计准则
你好，一般纳税人可以选择小企业准则，可以选择按月申报。
221楼
2023-02-24 10:38:59
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悠悠：回复立红老师 老师，财务报表不选现金流量表，就资产负债表和利润表可以吗一般纳税人，还有报告日期是今天吗
2023-02-24 11:11:43
立红老师：回复悠悠你好，需要看您的现金流量表是不是季报，如果是季报，是需要选择的。报告日期是资产负债表是上月末最后一天，利润表是上个月
2023-02-24 11:28:31
悠悠：回复立红老师 是月报财务报表老师，不报现金流量表可以吗，评级有风险吗
2023-02-24 11:52:58
立红老师：回复悠悠你好，月报可以不报的
2023-02-24 12:14:36
悠悠：回复立红老师 月报财务报表，只报资产负债表和利润表就可以了吗老师，
2023-02-24 12:39:05
立红老师：回复悠悠你好， 是的，月报报资资产负债表和利润表就可以
2023-02-24 13:06:00
悠悠：回复立红老师 不申报现金流量表，税务评级会降级吗，我之前财务报表是季报，可是都按期申报了的，可是税务评级扣了好多分说没按期报送财务报表，是不是财务会计制度备案里应该选月报表，报月申报就想问清楚，怕不申报现金流量表到时候又扣分
2023-02-24 13:31:54
立红老师：回复悠悠你好，一般纳税人就是按月申报资 产负债表和利润表，按季申报现金流量表，您也可以咨询下您的主管税务机关。
2023-02-24 13:48:07
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ . 发表的提问：
我现在是小规模纳税人明年准备升一般纳税人，那我企业会计准则选小企业会计准则好还是企业会计准则好呢
企业会计准则好
222楼
2023-02-26 19:05:33
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 鱼翻翻 发表的提问：
甲公司为增值税一般纳税人，主营建筑材 料生产销售，原材料及产品适用税率13%。 该公司执行会计准则，原材料采用实际成 本法核算。2019年5月31日，签约的税务师 事务所在进行代理申报准备过程中，发现 下列财务会计资料： 资料1 5月3日，领用自产产品一批用于捐赠， 已知该批产品市场销售价格为100000元 (不含增值税），账面成本为70000元。甲 公司会计处理如下： 借：营业外支出 70000 贷：库存商品 70000 老师您好，正确的分录是？ 调账的分录是？ 请您分别写一下，谢谢
正确的借:营业外支出 70000+100000×13% 贷:库存商品 70000 应交税费13000 调整 借:营业外支出13000 应交税费13000
223楼
2023-02-26 19:20:33
全部回复
鱼翻翻：回复小云老师 那老师，成本70000，不需要结转吗
2023-02-26 19:45:00
小云老师：回复鱼翻翻要结转，抱歉我没注意原来没做这笔，借:主营业务成本70000 贷:库存商品70000
2023-02-26 20:02:27
鱼翻翻：回复小云老师 那 调整的分录要不要修改了
2023-02-26 20:27:26
小云老师：回复鱼翻翻调整分录把这笔加上去就可以了，别的不改
2023-02-26 20:41:52
鱼翻翻：回复小云老师 调整的分录是 借：营业外支出13000 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）13000 借：主营业务成本 贷：库存商品 这样嘛
2023-02-26 20:58:59
鱼翻翻：回复小云老师 营业外支出 70000+100000×13% 贷:库存商品 70000 应交税费13000， 不是视同销售嘛 不应该贷：主营业务收入嘛
2023-02-26 21:21:15
小云老师：回复鱼翻翻是视同销售，但是赠送属于特殊情况，所以不确认收入
2023-02-26 21:45:59
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 寂寞的银耳汤 发表的提问：
一般纳税人 企业会计准则 第一次购买金税盘移动式的一共1760元 其中金税盘和服务费是480元，怎么做分录
金税盘和他的服务费借管理费用贷银存，以后可以全额抵扣的 金税盘移动式开的专票吗
224楼
2023-02-26 19:41:38
全部回复
王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 慢慢 发表的提问：
我认为应该是一般纳税人为企业会计准则
你好，也可以是小企业准则的呢，如果不想使用，可以去税务局更改
225楼
2023-02-26 20:04:48
全部回复
慢慢：回复王晶老师 如果一般纳税人想用企业准则，可以去税务局更改，那么之后就是在申报的界面出现的是企业会计准则财务报表和信息采集，对吗？还有什么样的企业他是一般纳税人但是还可以使用小企业会计准则
2023-02-26 20:26:26
王晶老师：回复慢慢呃呃呃，是的呢，一般纳税人都可以使用小企业准则，没有规定什么企业才可以使用的
2023-02-26 20:41:38
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