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一般纳税人商业企业会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 魏哲 发表的提问：
企业会计准则和小企业会计准则是不是分别适用于一般纳税人企业和小规模纳税人企业啊？
你好，不是的，都可以根据自己情况选择适用的
106楼
2023-01-06 11:43:10
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 伶俐的铃铛 发表的提问：
一般纳税人企业，商业企业，购入的库存商品和运费开在同一张发票上，并且库存商品有多列，名称一样，可是型号不一样，需要根据型号再做三级科目吗？请问老师，运费和库存商品怎么做会计分录？
您好 可以把运费分摊到库存商品上 借 库存商品 借 应交税费_应交增值税_进项税额 贷 应付账款等
107楼
2023-01-06 12:08:59
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伶俐的铃铛：回复bamboo老师 库存商品需要按型号再做3级科目了吗？运费很少，不到50元，可以直接计入销售费用吗
2023-01-06 12:36:51
bamboo老师：回复伶俐的铃铛您库存商品二级科目是什么？
2023-01-06 12:53:18
伶俐的铃铛：回复bamboo老师 目前公司没有进销存管理人员
2023-01-06 13:09:37
伶俐的铃铛：回复bamboo老师 二级科目是库存商品-真空断路器
2023-01-06 13:30:36
bamboo老师：回复伶俐的铃铛真空断路器下还有很多产品规格型号？ 运费金额不大 可以归属到某种购进数量较多的库存商品上
2023-01-06 14:00:00
伶俐的铃铛：回复bamboo老师 是的，有不同型号！需要按型号做三级科目吗？运费50可以计销售费用吗？
2023-01-06 14:18:08
bamboo老师：回复伶俐的铃铛需要按型号做三级科目 运费50归属到某种购进数量较多的库存商品上
2023-01-06 14:32:29
伶俐的铃铛：回复bamboo老师 老师，每个商品就一个，金额小的运费不可以做在销售费用里吗？
2023-01-06 15:01:45
bamboo老师：回复伶俐的铃铛那就计入销售费用科目就好了
2023-01-06 15:16:00
伶俐的铃铛：回复bamboo老师 明白了！谢谢老师
2023-01-06 15:45:38
bamboo老师：回复伶俐的铃铛不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-01-06 16:12:09
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 甜美的宝贝 发表的提问：
福记糕点厂为奖励突出工作的职工，准备给每位职工一个高档护肤礼盒，其中： 西式糕点车间职工52人，中式糕点车间职工60人；裱花车间职工45人；饼干车间职工28人； 车间负责人16人；管理人员8人；财务人员5人；销售人员8人 已知该高档礼盒采购进价为160元/盒，如果直接出售可为200元/盒（该礼盒供应商与福记糕点厂均为一般纳税人） 请进行非货币性福利会计处理。
借，应付职工薪酬  （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*200*1.13 贷，主营业务收入  （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*200 应交税费 增值税   （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*200*13% 借，生产成本  （52%2B60%2B45%2B28）*200*1.13 制造费用   16*200*1.13 管理费用   13*200*1.13 销售费用   8*200*1.13 贷，应付职工薪酬  （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*200*1.13 借，主营业务成本  （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*160 贷，库存商品  主营业务成本  （52%2B60%2B45%2B28%2B16%2B8%2B5%2B8）*160
108楼
2023-01-08 13:14:30
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 瓊????玖 发表的提问：
小企业会计准则是不是就是适用与小规模纳税人？ 企业会计准则适用与一般纳税人，可以这么理解吗？
不是，这个是看业务复杂程度，和规模，上市公司必须使用企业会计准则，别的没有要求，一般复杂这个使用企业，不复杂选择小准则
109楼
2023-01-08 13:38:12
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，采购钎杆2000元，如何做会计分录
你好 采购这个销售的还是 ？
110楼
2023-01-08 13:57:46
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派沃德 特别特：回复玲老师 是用于销售
2023-01-08 14:19:43
玲老师：回复派沃德 特别特借库存商品贷银行存款
2023-01-08 14:33:37
派沃德 特别特：回复玲老师 进项税那块怎样提现
2023-01-08 14:53:19
玲老师：回复派沃德 特别特是专票单独记进项，是普票价税合计即库存商品，
2023-01-08 15:18:29
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ ????????J 发表的提问：
企业会计制度变更为企业会计准则，除了个别会计科目的变更，其他还需要注意什么吗？一般纳税人，小型商贸企业。
选哪个准则 按哪个准则 做账就好 基他的到是没有什么
111楼
2023-01-08 14:20:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 派沃德 特别特 发表的提问：
老师，商贸企业，一般纳税人，销售钎杆3000元，如何做会计分录
你好 借银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 借主营业务成本贷库存商品 如果是主营范围的话 是货物类嘛
112楼
2023-01-09 11:50:30
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派沃德 特别特：回复meizi老师 是货物类
2023-01-09 12:07:26
meizi老师：回复派沃德 特别特嗯 那就按上面分录来做账
2023-01-09 12:34:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 蒹葭 发表的提问：
从事石材经营的企业（一般纳税人），在这里应该选择企业会计制度还是工业企业？
你好，通常是选择企业会计制度
113楼
2023-01-09 11:57:10
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 杨娟 发表的提问：
老师，你好，一般纳税人商贸公司，财务会计制度选什么？小企业会计准则？
你好，自行选择，没有统一规定的，比如可以是企业会计制度 
114楼
2023-01-09 12:02:59
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杨娟：回复邹老师 成本核算方法？
2023-01-09 12:22:07
杨娟：回复邹老师 公司买建筑材料，选择品种法对吗？
2023-01-09 12:38:03
邹老师：回复杨娟你好，自行选择，没有统一规定的，比如月末一次加权平均法 
2023-01-09 12:56:40
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 姣姣123 发表的提问：
是小规模商贸企业，这个月开了一张票，刚好达到升一般纳税人的条件，应该是这个月马上去办理升一般纳税人，还是等下个月在去申请呢？如果这个月事情了一般纳税人，这个月还需要开票，应该怎么去报税呢？那账务处理也是不是很麻烦
下个月去申请，一般纳税人还要审批，不是当时申请就变更了。
115楼
2023-01-10 11:24:01
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小杨老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 0.35w
引用 @ plasticine玉☀️ 发表的提问：
老师，问下，零售企业的，我们是卖手机，从别的供应商那里买手机，再在网络平台上卖手机，一般纳税人，请问下，现在我要做账，除了正常的一般纳税人账务处理，比如专票，进项和销项税，月末正常处理的业务外，是不是还需要有个进销存的记录，根据出库单，入库单以及每月有个结余的存货情况记录数据
采购入库单，供货发票，这个是一套的，做账的时候都需要的作为附件的，一个是内部资料一个是外部资料。出库单以及销售发票，也都需要做收入凭证的附件
116楼
2023-01-10 11:37:14
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plasticine玉☀️：回复小杨老师 明白了，最全面的就是，内部资料就是入库单和出库单，外部资料就是进项发票和销项发票，所以在做账时，我们购进货物时，需要将进项发票和入库单两者放在一起做一笔关于买手机（库存商品）的分录，同时月末结转主营业务成本。在卖出去货物时，我们将销项发票和出库单放在一起做一笔关于卖出手机（库存商品）的分录，同时确认主营业务收入，月末结转收入。月末还需要将进销存进行结转，确认库存。是吧
2023-01-10 12:15:50
小杨老师：回复plasticine玉☀️嗯嗯，是的，就是这样的，祝您工作愉快
2023-01-10 12:38:47
plasticine玉☀️：回复小杨老师 老师，我感觉还缺个东西，发票，入库出库单，还应该加上双方的合同，这三个才算完整了吧。
2023-01-10 12:50:35
小杨老师：回复plasticine玉☀️如果合同是一批货的能放在一起就最好了
2023-01-10 13:13:57
plasticine玉☀️：回复小杨老师 他是隔几天给同一个供应商付个货款，那这种我怎么放，是每购进一批货，我就留存，还是复印合同放到附件中呢
2023-01-10 13:43:49
小杨老师：回复plasticine玉☀️凭证里面放复印件，原件另外留档备查
2023-01-10 14:09:57
plasticine玉☀️：回复小杨老师 行，付了一批货款，就把对应这批商品的合同复印件放入凭证中，原件我留存，
2023-01-10 14:35:14
小杨老师：回复plasticine玉☀️嗯嗯，是的。祝您工作愉快
2023-01-10 15:02:30
plasticine玉☀️：回复小杨老师 好的，老师这些就齐全了。那再问您下，所谓的虚开发票，是不是因为双方实际上没有真实的货物交易，没有合同，账号上也没有付过款，然后就擅自开了发票，充当自己进行了这样的交易啊，还是说虚开发票有很多情况呢
2023-01-10 15:17:04
小杨老师：回复plasticine玉☀️虚开发票就是没有实际业务开发票了，只要不是真实的业务，开了发票就都是虚开发票
2023-01-10 15:33:23
plasticine玉☀️：回复小杨老师 好的，所以保证三流一致，就是发票上开的购买方或销货方纳税人名称，付款或收款单位的银行账号和合同上双方单位，这三个保持一致，就是准确合理完整的业务了，这样开的发票和进行的交易就是对的，是吧
2023-01-10 15:55:29
小杨老师：回复plasticine玉☀️嗯嗯，是的哦，祝您工作愉快
2023-01-10 16:11:05
plasticine玉☀️：回复小杨老师 谢谢老师了。
2023-01-10 16:39:22
小杨老师：回复plasticine玉☀️不客气，你基础挺好的，上手应该很快，加油
2023-01-10 17:04:25
plasticine玉☀️：回复小杨老师 谢谢老师啦
2023-01-10 17:33:25
小杨老师：回复plasticine玉☀️不客气，祝您工作愉快
2023-01-10 17:59:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 香水百合 发表的提问：
商贸企业一般纳税人，本季度的采购计划是100万，实际支付了60万元，剩余的40万于6月底支付，可是对方4月份给我们直接开了100万的进项票，收到进项票后我全部认证了，如何做账务处理
你好 借；库存商品 应交税费（进项税额） 贷；银行存款 60万 应付账款 40万
117楼
2023-01-10 12:03:00
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香水百合：回复邹老师 老师，我们的货实际没有收到，还在工厂，因为是大设备，所以卖出去直接从厂家发货，这100万只是个付款，像这样可以直接确认库存商品吗？
2023-01-10 12:20:04
邹老师：回复香水百合你好，你需要先按购进处理，然后销售结转成本才是的
2023-01-10 12:39:59
香水百合：回复邹老师 那如果这样全部按照库存商品做，库存很大，税务会不会查，我能不能就说大设备没有库房在厂家存货呢，我之前就是按照您说的做的，但有的会计说风险太大
2023-01-10 13:07:34
邹老师：回复香水百合你好，你可以销售的时候才做购进，然后同时销售，结转成本，这样账面就没有库存啊
2023-01-10 13:30:01
香水百合：回复邹老师 那我票都认证了，而且我们需要进项票，如果不做购进怎么办呢
2023-01-10 13:46:50
邹老师：回复香水百合你好，不做购进是无法结转相应成本的
2023-01-10 14:09:46
香水百合：回复邹老师 老师，那我还是按照您上面的方法先做库存商品，本月卖了多少就先销售结转多少，剩下的以后再说
2023-01-10 14:36:31
邹老师：回复香水百合你好，是的，可以按上述方法处理的
2023-01-10 14:57:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 心静如水 发表的提问：
老师好！请问执行小企业会计准则和一般企业会计准则和企业是一般纳税人和小规模纳税人没没关系是吗？谢谢！
你好，是的，与纳税人性质没有关系的
118楼
2023-01-11 10:58:52
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 韦园园 发表的提问：
小规模纳税人也要每年弄那个工商年报吗？ 请问下小规模纳税人是用小企业会计准则吗？一般纳税人是用企业会计准则？为什么呢？我不太理解这里的准则
需要的 你是什么行业的
119楼
2023-01-11 11:09:16
全部回复
瑜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.93
解题: 0.3w
引用 @ 把梦想变成现实 发表的提问：
请问老师，我公司为使用小企业会计准则的一般纳税人，以下关于增值税的会计处理正确吗？谢谢
1、结转进项税额：   借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：   借：应交税费—应交增值税（销项税额）     贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：     借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）     贷：应交税费—未交增值税 4、实际交纳时 借：应交税费—未交增值税     贷：银行存款 一般纳税人按以上分录做增值税
120楼
2023-01-11 11:39:13
全部回复
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，感谢老师 那老师，增值税进项加计抵减的分录，我按照加计抵减金额计入营业外收入，然后实际抵减时，贷：应交――应交（减免税额） 不足的用银行存款支付 这样做对吗？
2023-01-11 12:37:55
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 抵减的 计入营业外收入
2023-01-11 12:56:38
把梦想变成现实：回复瑜老师 老师，实际递减时 借：应交――未交 贷：应交――应交（减免税款） 银行存款 这样做是正确的是吧？谢谢老师
2023-01-11 13:23:52
瑜老师：回复把梦想变成现实是的 分录是正确的
2023-01-11 13:50:13
把梦想变成现实：回复瑜老师 好哒，谢谢老师耐心解答疑问，
2023-01-11 14:11:08
瑜老师：回复把梦想变成现实不客气，祝同学学习愉快 记得好评哦
2023-01-11 14:39:33
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