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一般纳税人商业企业会计处理
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 11.11w
引用 @ 会丫头 发表的提问：
公司是建筑业，一般纳税人，公司办理核定征收企业所得税可以吗，会有哪些好处？
你好，可以申请核定征收，是否审批由税局确定的 核定征收，成本费用就可以没有发票入账了
136楼
2023-01-29 11:13:54
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会丫头：回复邹老师 是所得税定率征收
2023-01-29 11:42:49
邹老师：回复会丫头你好，我知道是核定征收，核定应税所得率征收 针对这个还有什么疑问吗
2023-01-29 11:52:54
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 3353237124 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则怎么选择是一般纳税人
这个一般选择企业会计准则，
137楼
2023-01-29 11:27:00
全部回复
吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 务实的黑裤 发表的提问：
小规模纳税人现在转为一般纳税人，会计制度是小企业会计制度还是企业会计制度啊？
两个都可以的
138楼
2023-01-30 10:09:59
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水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
茶叶企业一般纳税人收购原料的账务处理？
现在由于核定征收率，所以不是按照原来收购发票13%抵扣了，有谁知道怎么做账么？
139楼
2023-01-30 10:28:41
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水本无色：回复爱笑的流沙购进农产品取得的农产品增值税专用发票和海关进口增值税专用缴款书，按照注明的金额及增值税额一并计入成本科目；自行开具的农产品收购发票和取得的农产品销售发票，按照注明的买价直接计入成本。销售时确认进项税额、抵减主营业务成本。
2023-01-30 10:55:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 5.16w
引用 @ 爱拼 发表的提问：
老师，一般纳税人是用小企业会计准则还是企业会计准则
您好 一般用小企业会计准则就好了
140楼
2023-01-30 10:45:06
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晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
一般纳税人可以选用小企业会计准则或企业会计制度吗？
你好，可以的
141楼
2023-01-30 11:01:08
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王明姣 发表的提问：
一般纳税人采用的是企业会计准则，还是小企业会计准则？
一般纳税人一般采用的是企业会计准则
142楼
2023-01-30 11:23:58
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朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 暴躁的戒指 发表的提问：
某商业企业一般纳税人，10月份购入材料一批，运输途中发生短缺。价款15000元，增值税额2250.经查明原因是运输单位的责任，作会计分录
同学你好 借原材料 借进项 贷银行存款
143楼
2023-01-31 10:49:33
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 欣悦 发表的提问：
老师 一般纳税人适用小企业会计准则还是企业会计准则？
你好！选择企业会计准则
144楼
2023-01-31 11:14:27
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 沉淀 发表的提问：
培训教育机构的账务处理与一般企业的账务处理大吗？要区分一般纳税人和小规模纳税人吗？
是的 和服务业的一样，要区分一般纳税人和小规模纳税人
145楼
2023-01-31 11:23:59
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沉淀：回复玲老师 老师那培训机构不是适用非营利组织是吗？
2023-01-31 11:42:29
玲老师：回复沉淀你好，一般不是的 ，一般培训机构是企业单位
2023-01-31 12:09:38
沉淀：回复玲老师 好的谢谢老师
2023-01-31 12:30:17
玲老师：回复沉淀不客气的，如果您这个问题已经解决，请对老师的回复给予评价，祝您工作学习愉快
2023-01-31 12:41:22
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ 我心飞翔 发表的提问：
你好、一般纳税人 建筑业，外地项目亏，预缴所得税 怎么会计处理？
您好，预缴所得税回总部录入系统，季度预缴的时候可以抵扣
146楼
2023-02-01 10:25:22
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ hui W 发表的提问：
商贸企业。一般纳税人。 所得税每月怎么做账务处理。 季度所得税预缴怎么做？缴纳怎么做？
您好，计提时，借；所得税，贷；应交税费-应交企业所得税，交纳时，借；应交税费-应交企业所得税，贷：现金或者银行存款。都一样的分录。
147楼
2023-02-01 10:40:11
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ sarah 发表的提问：
商贸企业一般纳税人，税负一般在多少区间内比较合理的呢
你好！你是问什么税呢？
148楼
2023-02-01 10:46:29
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sarah：回复宋生老师 增长税 和 企业所得税
2023-02-01 11:05:04
宋生老师：回复sarah您好！如果你想安全点，增值税最好到2%以上所得税最好1%以上
2023-02-01 11:31:42
sarah：回复宋生老师 @宋老师:好的，谢谢老师
2023-02-01 11:44:54
宋生老师：回复sarah你好！不客气的
2023-02-01 11:56:00
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 陆 发表的提问：
小规模纳税人代开专票给一般纳税人企业，跟一般纳税人企业开专票给一般纳税人企业，两者有差别么？小规模开的专票一般纳税人企业会接受么？
小规模纳税人代开专票给一般纳税人，那么一般纳税人可以进行抵扣。一般纳税人开专票给小规模纳税人，小规模纳税人不能抵扣。
149楼
2023-02-01 10:57:27
全部回复
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 小敏 发表的提问：
金税盘年服务费280元，一般纳税人商业企业怎么做会计分录？怎么抵减增值税？申报表怎么填？填在哪里？
金税盘和报税盘的账务处理： 购入金税盘和报税盘时（不作为固定资产时）， 　　借：管理费用 　　　　贷：银行存款/现金 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 贷：管理费用 若是作为固定资产的，应通过“递延收益”科目进行账务处理（此种情况请按照以上分录进行账务处理）。 服务费280元的账务处理： 支付技术维护费时， 　　借：管理费用 280 　　　　贷：银行存款/现金 280 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税（减免税款） 280 贷：管理费用 280
150楼
2023-02-01 11:20:59
全部回复
朴老师：回复小敏增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
2023-02-01 11:52:11
小敏：回复朴老师 申报表怎么填呢？
2023-02-01 12:08:27
朴老师：回复小敏增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏应纳税额减征额.当本期减征额小于或等于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏应纳税额与第21栏简易征收办法计算的应纳税额之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.
2023-02-01 12:22:15
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