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金融企业会计核算的一般原则
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家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 19.49w
引用 @ Dawn. 发表的提问：
新年好老师，一般纳税人小企业会计准则，筹建期组织员工去外地培训产生的住宿费和车费的报销，请问分录怎么写？
计入管理费用-开办费
226楼
2023-02-24 10:38:59
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Dawn.：回复家权老师 请问属于差旅费还是职工教育经费?需要通过应付职工薪酬过度一下吗？
2023-02-24 11:06:46
家权老师：回复Dawn.属于职工教育经费，可以通过应付职工薪酬过度
2023-02-24 11:32:12
Dawn.：回复家权老师 老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？
2023-02-24 11:48:14
家权老师：回复Dawn.可以的，没问题的哈
2023-02-24 12:06:26
Dawn.：回复家权老师 老师，2021我们都是筹建期，请问汇算清缴时职工教育经费能全额抵扣所得税吗？确定吗？
2023-02-24 12:34:49
家权老师：回复Dawn.嗯嗯是的，确定的哈
2023-02-24 13:02:43
Dawn.：回复家权老师 老师，税法规定不超过工资8%，请问您为什么说可以全额扣除?
2023-02-24 13:14:23
家权老师：回复Dawn.你这个是开办费，不是在正常经营期间
2023-02-24 13:41:07
Dawn.：回复家权老师 请问筹建期的招待费我计入管理费用——开办费对吗？汇算清缴需要调整吗？
2023-02-24 13:54:53
家权老师：回复Dawn.接待费只能按60%在税前扣除
2023-02-24 14:14:37
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 乐活 发表的提问：
建筑一般纳税人采用小企业会计准则记账的，学堂里有实操课程吗
学堂里面的实操都是企业会计准则的小企业会计准则暂时没有。
227楼
2023-02-26 19:17:07
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郭老师：回复乐活你可以看一下同行业的
2023-02-26 19:38:14
郭老师：回复乐活大部分里面的业务小企业会计准则和企业会计准则是一样处理的。
2023-02-26 19:51:53
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 421562397 发表的提问：
老师，一般纳税人，小企业会计准则，1、收到发票不认证就不用做账？2、认证了，不抵扣怎么做账？待到抵扣时怎么做账？3、认证了账也做了怎么做分录？
一、不认证可以不用做账，认证后再做进项税处理，再做账务处理 二、认证后不抵扣进项税，先认证后做进项税，同时当月做进项税转出处理 三、认证后需要做进项税额
228楼
2023-02-26 19:27:22
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 刘 发表的提问：
请问一般纳税人，小企业，在选择会计制度时是选择小企业会计准则还是企业会计准则？
新年好 这个建议你选择企业会计制度的
229楼
2023-02-26 19:33:18
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 紫色风景 发表的提问：
老师你好小企业会计准则下的一般纳税人增值税怎么结转？
您好， 如果计算当月需要交纳增值税的情况下（即，销项大于进项的情况），是要结转增值税的 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 【上面分录实务中常见到的是年末统一结转增值税】 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税 次月缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
230楼
2023-02-26 20:03:09
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紫色风景：回复张艳老师 老师税是按照账面数结转的是吧
2023-02-26 20:26:12
紫色风景：回复张艳老师 老师实际工作中是怎么做的？
2023-02-26 20:46:14
张艳老师：回复紫色风景是的，实际工作中只是下面这个分录，一般到年末才做结转的。 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
2023-02-26 21:15:25
紫色风景：回复张艳老师 这个分录就是每月把销项进项都转平吗
2023-02-26 21:29:11
张艳老师：回复紫色风景是的，是这样理解的。但是实务中多是到年末才做把进项销项转平的分录。
2023-02-26 21:58:37
紫色风景：回复张艳老师 那就是只做一笔接应交税费-转出未交增值税 贷应交税费_未交增值税是吧按照账面的金额算下来的对不对？
2023-02-26 22:17:47
张艳老师：回复紫色风景是的，是这样理解的。
2023-02-26 22:45:24
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
我是房开企业一般纳税人，注册公司时填写的是执行企业会计准则，现在税务填写报表，我可以选择小企业会计准则的报表吗？
你好！不可以要和备案相符
231楼
2023-02-26 20:26:59
全部回复
萌哒哒的小萝卜：回复QQ老师 老师你好，我们公司新成立了一个公司 现在营业执照已经办下来了 公章也刻好了 我接下来需要做什么？
2023-02-26 20:45:24
QQ老师：回复萌哒哒的小萝卜去税务局核定税种开始建账
2023-02-26 21:15:18
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清晴雨寒 发表的提问：
老师好，一般情况下企业用的都是小企业会计准则吧，什么企业用企业会计准则？
你好，一般情况下企业用的都是用企业会计准则
232楼
2023-02-27 09:55:25
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 小鱼儿 发表的提问：
现在一般企业不都是用的小企业会计准则吗？建筑施工企业也是小企业会计准则？还是专门有施工企业会计准则
你好，建筑的用企业会计准则做账
233楼
2023-02-27 10:06:40
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小鱼儿：回复郭老师 不是用小企业会计准则？
2023-02-27 10:21:05
郭老师：回复小鱼儿好小企业会计准则，没有工程施工，没有工程结算这些科目。
2023-02-27 10:34:16
朴老师
职称：会计师
4.97
解题: 20.27w
引用 @ 青山 发表的提问：
老师：小企业会计准则的企业，确认交易性金融资产的变动损益要确认吗？
同学你好 这个要确认的
234楼
2023-02-27 10:18:24
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青山：回复朴老师 那年底的时候，会产生递延所得税负债或递延所得税资产是吗？
2023-02-27 10:40:37
朴老师：回复青山是的，年底的时候确认就可以
2023-02-27 11:03:30
青山：回复朴老师 发现小企业会计准则下没有交易性金融资产这个科目。
2023-02-27 11:27:40
朴老师：回复青山那你用你上面有的科目
2023-02-27 11:47:15
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 无线 发表的提问：
小企业会计准则中能使用交易性金融资产这个科目吗
你好！真实业务是可以增加的
235楼
2023-02-27 10:32:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 雨滴 发表的提问：
老师，公司在企业支付宝里购买了理财产品，我们用的是小企业会计准则，没有交易性金融资产这个科目，以哪个科目代替比较好
你好，可以用短期投资来做，借短期投资贷银行存款。
236楼
2023-02-28 09:39:44
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 40.51w
引用 @ 阔达的柚子 发表的提问：
新办一般纳税人(人员不多，贸易或加工，月销额200万左右)，请问选用会计准则还是是小企业会计准则较合适？
小企业会计准则就可以了
237楼
2023-02-28 10:03:46
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海棠老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.47w
引用 @ 鼎 发表的提问：
老师好，小企业会计准则，一般纳税人查账征收，要估成本，年收入是40万，要交的个人生产经营所得税是2000元，请问老师怎么估算成本呢？
成本的暂估是根据实际业务来判断的，确定有这项成本或费用，但是因为时间上的原因，暂时还拿不到票
238楼
2023-02-28 10:12:55
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 小耳朵 发表的提问：
就是企业现在是零税申报，在申报税的时候是属于小企业会计准则。如果申为一般纳税人了报税还是使用小企业会计准则吗？
可以用的
239楼
2023-02-28 10:29:59
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小耳朵：回复袁老师 什么情况用企业会计准则
2023-02-28 11:00:03
袁老师：回复小耳朵这个根据公司情况吧，一般对外披露的大型规模的强制使用，其他情况自己选择
2023-02-28 11:26:12
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ K14602274238841 发表的提问：
企业建账应该使用企业会计准则还是小企业会计准则，公司建材行业，一般纳税人企业
这个看你们公司规模，这个业务复杂不，不复杂就选择小准则，
240楼
2023-03-01 09:24:53
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