快到期了：回复辜老师 老师，自己公司的车的加邮费修理费可以记交通费马

辜老师：回复快到期了可以的，可以计入交通费的

8888：回复王晶老师 适用的吗？

王晶老师：回复8888适用的了，多打了个标点符号

zero：回复东老师 直接调整利润分配是嘛？不过以前年度损益，或者管理费用么？

东老师：回复zero小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目

zero：回复东老师 好的，谢谢老师

东老师：回复zero不客气，如果满意帮忙给个五星好评

李岁：回复邹老师 嗯，是这样的。之前我问的不清晰。 假如说9月份的时候，我们对国外客户A公司销售了一笔货物，货款是1000美元，汇率是6.3752，9月当月这笔货物已经发出，有了报关单，报关单金额也是1000美元。 我们9月份自制了一张形式发票，据以入账，分录是 借：应收账款——A公司 6375.2，贷：主营业务收入 6375.2（说明一下哈，我们是外贸企业，享受免退税优惠政策） 这笔货物9月发出时是走的空运，运费900元人民币，然后10月份甲国际运输公司给了我们一张普通发票，发票抬头是我们公司的名称，我当时也没注意是个啥情况，就直接入了销售费用。做了分录 借：销售费用——出口费用 900，财务费用——手续费 4，贷：银行存款——人民币户 904（说明一下哈，收到这张普票后，我就直接付款了，没有再通过应付账款——甲国际运输公司来核算，现在想来，也不知道可不可以啊） 然后11月的时候，出事了。我们待核查户里收到了 国外客户A公司付的1200美元，老板说其中200美元是运费。我蒙圈了，这该怎么记账啊？那200美元我之前都不知道，也没做应收账款或者其他应收款啊。现在是不是要冲减那900块的销售费用呢？

邹老师：回复李岁你好，收到的运费冲销之前确认的运费，如果有多余，计入营业外收入核算

Dawn.：回复郭老师 老师您好，请问采购一批乐器，计入什么科目好呢？乐器贵的有两万多的钢琴，也是几百的话筒，乐器总价近4万。

郭老师：回复Dawn.你好，2万多的可以做固定资产里面的 话筒的，可以做到销售费用里面。

Dawn.：回复郭老师 老师，我们还在筹建期，没营业呢

郭老师：回复Dawn.你好，2万多的做到固定资产，其他的做到开办费。

Dawn.：回复郭老师 老师，请问可以把所有乐器都放入长期待摊费用吗？我们执行的是小企业会计准则

郭老师：回复Dawn.你好，管理费用，开办费做到这个里面。

郭老师：回复Dawn.开办费都是做到管理费用里面的，如果是制度类的做账可以做到长期待摊费用开办费。

Dawn.：回复郭老师 老师，用小企业会计准则，筹建期装修工程等相关工程可以计入长期待摊费用吧？

郭老师：回复Dawn.你好，小企业会计准则用的是管理费用，开办费 准则类的是管理费用开办费，这个收到吗？

郭老师：回复Dawn.你是小企业会计制度或者是企业会计制度做账，用长期待摊费用开办费。

Dawn.：回复郭老师 您看下这个

郭老师：回复Dawn.准则类的不可以的

子嘉：回复玲老师 分录咋做？

子嘉：回复玲老师 摊多少年？

玲老师：回复子嘉按受益期摊销。 借长期待摊费用贷银行存款。 借销售费用等贷长期待摊费用。

李芬：回复辜老师 账户余额是把买理财产品的钱扣了的。

辜老师：回复李芬那可以借：交易性金融资产 贷：银行存款

会计：回复邹老师 填写企业所得税季度报

邹老师：回复会计你好，本期就是1-3月份，本年累计也是1-3月份的数据

子嘉：回复meizi老师 所得税纳税人是个人呀！用做账里吗？

meizi老师：回复子嘉你好；   需要做账的； 你们代扣代缴个税的哇   

子嘉：回复meizi老师 我们公司代扣代缴个人所得税，但是代开时同时也交了增值税，城建税，印花税呢，代开这张完税证怎么做账？

子嘉：回复meizi老师 这是发票和完税证

子嘉：回复meizi老师 老师，这是发票和完税证

meizi老师：回复子嘉 你好；    借 成本或者费用贷银行存款 ；贷应交税费-应交个人所得税；        借应交税费 -应交个人所得税贷银行存款。 只做这个。 其他的税费都是个人缴纳的。 你不入账     

子嘉：回复meizi老师 不好意思发了两遍

meizi老师：回复子嘉 你好； 没事的； 你看懂我发的没有 ？   

子嘉：回复meizi老师 感谢老师

子嘉：回复meizi老师 看懂了，感谢老师

子嘉：回复meizi老师 给您好评

meizi老师：回复子嘉不客气的。    谢谢。 麻烦好评下； 感谢