恩羊山羊奶1店13532320505：回复M老师 会计要结账做报表，要学会计实操哪套比较好，每月还要做报表分析

M老师：回复恩羊山羊奶1店13532320505您好，关于实操课程的选择， 因为您最近在找工作，所以您可以在找到工作后去专门学习这个行业的实操，如果您还没确定目标公司/行业，您可以学习制造业 或者工业的，这两个行业账务处理相对全面，像制造业会涉及成本，但是您实际找工作的时候未必能做到成本会计，所以建议您根据面试的岗位、还有企业所在的行业有针对性的去学习。 至于分析报表，企业都会有固定的分析模板，如果您初做会计，那就可以先学会分析模板上的指标、词汇，对您实际操作会有较大的帮助。

淼淼：回复老刘 生产成本是在资产负债表中的存货体现吗

老刘：回复淼淼对。对存货中体现就行。

淼淼：回复老刘 老师生产成本能结转到主营业务成本吗

老刘：回复淼淼生产成本结转到主营业务成本中去

淼淼：回复老刘 老师没看懂您写的是能还是不能

老刘：回复淼淼不好意思。能接转

淼淼：回复老刘 怎么设置财务软件，我用财务软件怎么结转到了存货科目

老刘：回复淼淼这个是需要做凭证的

淼淼：回复老刘 那请问老师技术人员的工资是结转到存货好还是结转到主营业务成本

老刘：回复淼淼先进货，再结转到主营业务成本中

淼淼：回复老刘 老师，您能说详细点吗？或者写出会计分录，我没做过这个，不太明白怎么做？

老刘：回复淼淼借：生产成本-人工费 贷：应付职工薪酬 借：主营业务成本 贷：生产成本

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能讲一下流程

朴老师：回复柳葉飛青进口缴纳的进口增值税可以抵扣，出口的可以退税，前提是要收集齐单证，不全的不能退税的，要做内销。 外贸公司出口货物必须单独设账核算购进金额和进项金额，如购进货物当时不能确定用于出口或内销，一律记入出口库存账，内销时从出口库存账转入内销库存账。 （一）购进出口货物时，取得增值税专用发票： 借：库存商品 应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：应付账款/银行存款 （二）确认外销货物的销售收入，根据外币金额和选定汇率确定销售额： 借：应收账款等 贷：主营业务收入 （三）结转成本： 借：主营业务成本 贷：库存商品 （四）根据征税率与退税率的差率，将不可退的进项税计入成本： 借：主营业务成本（征退税差额） 贷：应交税费—应交增值税（进项税转出） （五）货物出口后，根据退税率，计算应收出口退税额： 借：应收出口退税款（增值税） 贷：应交税费—应交增值税（出口退税） （六）收到出口退税款： 借：银行存款 贷：应收出口退税款（增值税） 二、外贸公司出口退税（消费税）核算 外贸公司自营出口应税消费品，应在应税消费品报关出口后向主管退税的税务机关申请退还已纳消费税。 （1）货物出口后计算应退消费税款=出口金额*消费税退税率 借：应收出口退税（消费税） 贷：主营业务成本 （2）收到退回的消费税款时 借：银行存款 贷：应收出口退税（消费税）

柳葉飛青：回复朴老师 老师确认外销货物的收入时，这个主营业务收入时含税价还是不含税价

朴老师：回复柳葉飛青你好， 这个是不含税的

柳葉飛青：回复朴老师 抵扣退税需要收集那些单证，在哪里去申报退税呢

朴老师：回复柳葉飛青一、税收（出口货物）专用缴款书和税收出口货物完税分割单； 　　二、增值税专用发票抵扣联； 　　三、出口货物外销发票； 　　四、出口货物销售明细账； 　　五、报关单（出口退税专用联） 　　六、出口货物退税汇总申报表、出口退税进货凭证申报明细表、出口货物退税申报明细表； 　　七、预审疑点反馈表。 　

柳葉飛青：回复朴老师 销项税不用确认计算吗

朴老师：回复柳葉飛青这个是要退税的，计算的

柳葉飛青：回复朴老师 老师能不能举个实际业务案例。

朴老师：回复柳葉飛青https://wenku.baidu.com/view/75b5650fcd84b9d528ea81c758f5f61fb73628a3.html 你好，可以看下这个哦

凤娃：回复meizi老师 社保跟公积金也是同样的吗

meizi老师：回复凤娃你好是的。也是一样的处理   

心意合一：回复maize老师 哦，如果计提了就要发放是吗？不发放工资可以在个税申报里一直做0申报吗？

maize老师：回复心意合一是的，没有发工资0申报这个，可以不用计提，你计提也白搭，要是不发话，还需要纳税调增

天道酬勤760408：回复吴月柳 老师说资产负债、利润表和现金流量表是excel格式的啊

吴月柳：回复天道酬勤760408那是老师自己电脑上的，你邮箱多少？我发一份给你